ИИС или индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и зачем он нужен

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИИС или индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и зачем он нужен». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.

Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.

Самые распространенные вопросы

1. Открытие ИИС госслужащими или военнослужащими допускается? В законах не прописаны ограничения, но нужно учитывать, что не все активы можно купить. Для некоторых госслужащих выставлены ограничения на покупку иностранной валюты. Не допускается покупка при появлении конфликта интересов. Если нельзя приобретать у брокера какие-то активы, можно воспользоваться услугами ДУ.
2. Страхуются ли деньги? Нет. АСВ пока что не покрывает этот тип счетов страховкой. Но, этот вопрос обсуждается.
3. Нужно ли закрывать ИИС через 3 года, можно ли в дальнейшем получать вычеты? Можно, отсутствуют какие-то ограничения в сроке и автоматически счет не закрывается. Существует только минимальный срок в 3 года.

Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, отсутствует основание согласно законодательству РФ получение средств согласно схеме А, если отсутствуют другие источники заработка облагаемые налогом. При этом ИП и пенсионер при желании могут завести счет и рассчитывать на возврат по схеме Б. Когда нет белой зарплаты, клиент может оказаться в ситуации когда вычет А возможен:

• сдача квартиры в аренду, при декларации прибыли с недвижимости. Поскольку уплачен НДФЛ;
• продажа квартиры, с суммы также оплачивается налог.

1. Возможно ли совмещение нескольких типов вычета? Например, вычет социальный и имущественный. В теории можно, ограничений нет. Не забывайте, что государство не вернет больше денег, чем оплачено налогами. Поэтому если на протяжении года оплачено 32 тыс. НДФЛ, больше данного лимита клиент получить не сможет. Когда имеется имущественный вычет и ИИС, лучше сразу использовать второй вариант, после имущественный. Поскольку имущественный можно задействовать на протяжении всего срока вашей жизни.

Что можно покупать с помощью ИИС

Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.

А купить можно, например:

• Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
• Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
• ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.

В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.

3 года нельзя выводить деньги со счета. Выведете — ИИС закроется, а полученные льготы нужно будет вернуть.

Максимальный размер пополнений до 1 млн рублей в год. Если хотите заводить на счет больше, ИИС не подойдет. При этом по счету типа А можно заводить только до 400 тысяч рублей в год.

Тип налогового вычета не изменяется. Если выбрали тип А, его уже нельзя изменить. Придется закрывать ИИС и открывать новый, с другим типом вычета.

Льготы ИИС и брокерского счета отличаются. Например, на ИИС нельзя сальдировать результаты, чтобы заплатить меньше налогов. Сальдирование — уменьшение полученной прибыли у одного брокера, на сумму убытка у другого брокера. Суть сальдирования — сэкономить на налогах.

ИИС пополняется только рублями. Другую валюту вводить нельзя.

ИИС открывается только налоговыми резидентами РФ. Если живете в РФ меньше 183 дней в году — вы не налоговый резидент.

Один человек — один ИИС.

Деньги выплачиваются один раз в год. Если за один год вы закрыли и открыли ИИС, два вычета получить не получится. Но вы сможете выбрать, по какому из счетов получить вычет.

После смерти владельца ИИС закрывается. Активы переводятся на брокерский счет наследника.т закрывается и активы на нем переводятся на брокерский счет наследника.

На ИИС нельзя покупать «народные» ОФЗ (ОФЗ-н). Это долговые ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ для продажи физлицам.

Срок действия индивидуального инвестиционного счета

Минимальный срок, на который открывается ИИС, составляет три года. Это является основным условием для получения налоговых льгот и вычетов. По прошествии этого времени инвестиции можно вывести, а счет закрыть. Максимального срока действия счета не установлено, то есть вы можете продолжать им пользоваться столько, сколько это будет необходимо. Рекомендуется не торопиться с закрытием ИИС, так как, если вам снова понадобится персональный счет, его также придется держать не менее трех лет. Кроме этого, на всем протяжении срока действия ИИС не удерживается налог на полученную прибыль. Однако при использовании вычета со взносов при закрытии счета положительный финансовый результат, образовавшийся за весь период существования ИИС, подлежит налогообложению. Также, если на момент прекращения действия договора на вашем счете появился убыток, его не получится просальдировать с прибылью, полученной на другом брокерском счете, или перенести в счет будущих периодов.

В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС

Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.

Какие финансовые стратегии существуют

Как правило, управляющие компании предлагают инвесторам несколько вариантов финансовых стратегий. Различия между ними состоят в соотношении рисков и прибыльности. Чтобы инвестор мог выбрать наиболее оптимальную стратегию, специалисты УК предоставляют подробную информацию по каждой из них и озвучивают условия для вкладчиков. Кроме этого, обычно с помощью электронного калькулятора есть возможность рассчитать доходность по каждой стратегии с учетом стартового взноса и последующих вложений. Среди стратегий в разрезе соотношения прибыльности и рисков можно выделить три основных:

• высокий риск и высокая доходность. В данной стратегии задействованы акции крупных российских эмитентов, среди которых «Лукойл», «Газпром», Сбербанк и прочие. Сферой деятельности данных компаний чаще всего являются нефтегазовый сектор, металлургическая промышленность и финансы. Акции по сравнению с облигациями имеют более высокие риски, однако при грамотном умеренно-консервативном подходе к выбору ценных бумаг экспертами УК инвесторы имеют возможность получить высокую прибыль в долгосрочной перспективе;
• средний риск и доходность выше среднего. В данном случае инвестиции вкладываются в приобретение активов, обладающих высокой ликвидностью и надежностью. Нередко это акции крупных российских хозяйственных обществ, таких как ПАО «Газпром-нефть», ОАО АФК «Система» и прочие;
• низкий риск и средняя доходность. При использовании данной стратегии инвестиции, как правило, вкладываются в российские ценные бумаги. При этом инвестиционный портфель обычно состоит из субфедеральных и корпоративных облигаций со сроками погашения, близкими к срокам реализации стратегию.

Важные моменты ИИС типа «А»

ИИС – это специальный брокерский счет для инвестиций на фондовом рынке, предполагающий налоговые льготы от государства. ИИС бывают двух типов.

Тип «А» позволяет начиная с первого года регистрации ежегодно получать вычет в размере до 13% внесенной на счет суммы до 400 тысяч рублей. То есть максимальный возврат за один календарный год составляет 52 тысячи рублей.

Тип «Б» дает право не платить налоги с полученных от торговли на счете доходов, но только после его закрытия. А закрыть ИИС можно минимум через три года после открытия.

Большинству розничных инвесторов рекомендуется выбирать первый вариант. Его и рассмотрим.

И так льгота позволяет вернуть до 13% с суммы, перечисленной на ИИС в течение одного календарного года. Процедура доступна только для физических лиц, которые трудоустроены или оплачивают 13-процентный налог на доходы.

Помните о важных ограничениях ИИС типа «А»:

• Счет открывается на срок от трёх лет и более, владельцу нельзя снимать с него деньги.
• Одновременно может быть открыт только один ИИС.
• Допускается пополнение только в рублях. Максимальная сумма – 1 миллион. Но вычет можно получить только с 400 тысяч.
• В отличие от банковского депозита ИИС может принести не только доход, но и убыток.

Когда лучше подавать на вычет, зависит от пожеланий инвестора. Период опции возврата налога составляет 3 года с момента их перечисления в казну. Допускается открытие счета 30-31 декабря, а подача запроса на вычет уже с 10-го января следующего года.

Для получения льготы обязательно подавать декларацию о доходах. Воспользоваться опцией можно, отчитавшись о заработках за 2015 и последующие годы.

Необходимые документы для получения вычета по ИИС

Для оформления налогового вычета по взносам на ИИС вы должны располагать следующей документацией:

• Налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ. В налоговую нужно подать ее оригинал.
• Паспортом или документом, заменяющим его. В налоговую вы подаете заверенные копии первых страниц паспорта (основных сведений, а также страниц, где указана прописка).
• Справкой о доходах по форме 2-НДФЛ, которую может предоставить ваш работодатель. В налоговую инспекцию вы подаете оригинал справки 2-НДФЛ. Обратите внимание: если в течение года вы сменили несколько организаций, то должны получить справки от всех работодателей.
• Заявлением на возврат налога, а также реквизитами счета, куда ФНС будет перечислять вам средства. В налоговую подается оригинал заявления.
• Договором с брокером на открытие ИИС или иным документом, подтверждающим открытие ИИС (к примеру, копией генерального договора и заявлением на открытие ИИС). В налоговую подают заверенную копию соглашения.
• Документацией, подтверждающей факт зачисления денег на ИИС (платежные поручения, квитанции, заявления на внутренний перевод). В налоговую подают их заверенную копию.

• Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС.
• Вы имеете право перевода ИИС от одного брокера к другому с сохранением срока ИИС.
• Открыв новый договор ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца.
• Индивидуальный Инвестиционный Счет можно пополнять только в национальной валюте т.е. рублями. Если у вас на отдельном брокерском счете есть ценные бумаги (акции, облигации, биржевые фонды), то перевести их напрямую на ИИС не получится. Потребуется продать активы, завести на ИИС наличные и выкупить их обратно.
• Определиться с типом вычета по Индивидуальному Инвестиционному Счету вы вправе в любой момент в течение действия договора ИИС. Однако, если вы воспользовались вычетом на взносы, то поменять тип вычета по данному счёту уже будет невозможно. Чтобы изменить тип вычета, придется открыть новый счет.
• Возможное банкротство брокера не влияет на сохранность ваших ценных бумаг, так как они размещаются в депозитарии. При наступлении таких обстоятельств вы сможете перевести их к другому брокеру.
• Неинвестированные свободные денежные средства на ИИС не застрахованы, как например обычные вклады. Поэтому все средства на ИИС должны быть инвестированы.

Как получить налоговый вычет?

Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:

1. Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
2. Получите электронную подпись.
3. Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
4. Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
5. Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
6. Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.

Предусмотрен и упрощенный порядок оформления вычета – брокер самостоятельно уведомляет инспекцию о поступлениях, заявление на возврат НДФЛ формируется в личном кабинете налогоплательщика автоматически. Останется только подписать документ и дождаться денег. Также подать декларацию и документы можно лично в территориальной инспекции ФНС.

Вычет первого типа подходит инвесторам, которые получают доход, облагаемый по ставке 13%. Это может быть зарплата, выручка от продажи недвижимости, прибыль от торговли на финансовых рынках, кроме дивидендов. При этом важно учитывать, что если за год вы заплатили НДФЛ в размере 40000 рублей, то и получить по ИИС сможете не больше этой суммы.

ИИС с вычетом первого типа на взнос подходит начинающим инвесторам, которые пока плохо разбираются в фондовом рынке. Гарантированный возврат части вложенных средств — своего рода инвестиционная «подушка безопасности». Кроме этого, новичкам лучше инвестировать в надежные инструменты с низким риском, например, государственные облигации или корпоративные облигации компаний первого эшелона.

Консервативные инвесторы, не готовые к риску, тоже могут выбирать стратегию «ИИС с вычетом на взнос+надежные облигации».

Важно понимать, что ИИС не лишает инвесторов возможности получать доход в течение трех лет. Купонный доход по облигациям или дивиденды по акциям можно выводить на банковский или брокерский счет. Это не является основанием для закрытия ИИС. Чтобы выводить доход по ценным бумагам на отдельный счет, отправьте поручение своему брокеру с указанием номера этого счета.

Вычет второго типа, освобождающий инвестора от уплаты налога на доход, кроме купонов по облигациям и дивидендов по акциям, подходит нескольким типам инвесторов:

• тем, кто не имеет постоянного декларируемого дохода;
• тем, кто планирует активно торговать;
• тем, кто готов вкладывать более 400 тысяч рублей в год;
• опытным инвесторам, которые не торопятся выводить деньги с рынка.

Какие есть ограничения по счету?

Правительство выставило несколько барьеров для потенциальных инвесторов, которые намерены попытать свои знания и удачу на инвестиционных рынках:

• Максимальный размер взноса в год 400 тысяч рублей. Если сумма взносов превысит пороговую планку, то все налоговые льготы будут приостановлены и вам придется платить налоги в казну по правилам обычного брокерского счета.
• Закрыть счет можно только спустя три года после того, как он был открыт. В противном случае будет тоже самое, что и при нарушении первого пункта.
• Нельзя иметь больше одного ИИС. При этом, можно, при желании, сменить компанию, которая обслуживает данный счет.

Подробности о налоговом вычете

Существует две разновидности налогового вычета. Один подразумевает уход от налогообложения дохода, другой получения вычета в размере 13% от внесенных средств на счет.

Первый способ подразумевает возможность не выплачивать с прибыли налог в размере 13%, как все инвесторы. При пополнении счета можно получить вычет с максимум 400 тысяч рублей в год и только если у вас он единственный. Именно эти ограничения и получает ИИС, в остальных случаях счет автоматически превращается в обычный брокерский.

Важно знать, что при использовании одной налоговой льготы другой воспользоваться нельзя. Кроме того, не обязательно при открытии счета выбирать по какому пути вы пойдете. Это можно сделать после первого отчетного периода или спустя три года пользования ИИС. Примечательно и то, что налоговый вычет с пополнения счета можно получить только за последние три года. А соответственно в текущем году вы уже не сможете вернуть 13% от средств, которые вложили в 2015.

Документы, необходимые для получения вычета:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор с брокером\управляющим\банком на открытие счета;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• справка 2-НДФЛ.

Как получить льготу: пошаговая инструкция

Поэтапная инструкция, как получить налоговый вычет ИИС в размере 13%, включает всего два шага:

1. составление декларации;
2. сбор документов и передача их в налоговую.

На первом этапе необходимо составить декларацию формы 3-НДФЛ.

На втором, чтобы получить 13% вычет, нужно собрать документы для налогового вычета по ИИС:

1. справка по месту трудоустройства 2-НДФЛ, в ней отражается сумма фактически удержанного подоходного налога за год;
2. договор об открытии и обслуживании брокерского счета ИИС либо извещение от брокера – оно имеет аналогичную юридическую силу;
3. документальное подтверждение внесения денежных средств на ИИС – чеки, выписки, квитанции, платежные поручения.

При передаче пакета документов в бумажном виде, необходимо сразу оформить заявление на возврат НДФЛ.

Если инвестор выбрал тип счета Б, оформление декларации не требуется. Достаточно перед закрытием ИИС взять в налоговом органе справку о том, что право на получение вычета не использовано. На основании этого документа брокер не удерживает налог на доходы от финансовой деятельности на бирже.

Похожие записи:

• Новые правила сдачи экзаменов в ГИБДД в 2022 году
• Порядок действий при несчастном случае, травмировании ребенка в детском саду
• Госдолг России в реальном времени