Налог за вторую квартиру в собственности

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог за вторую квартиру в собственности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Что будет, если не платить налог

Может возникнуть такая ситуация, что пенсионер оформил льготу, но при этом квитанция продолжает приходить с налогом в полном объеме.

Если это произошло, то данный факт нельзя оставлять на самотек и игнорировать требование органа по уплате. Потому как после периода ожидания, налоговый орган через судебное решение произведет принудительное списание налога с карты или банковского счета.

Поэтому, если пришло требование, необходимо найти уведомление из налогового органа о том, что пенсионеру установлена льгота, и обратиться с ним в налоговый орган. Лучше всего сделать это лично, но можно также отправить электронный запрос через личный кабинет на сайте налогового органа.

Инспектор должен будет разобраться, по какой причине произошло начисление налога, и если была допущена ошибка — произвести перерасчет.

Налог на квартиру для пенсионера в 2021 году

10.02.2021 г. Госдума РФ приняла в первом чтении законопроект о введении повышающих коэффициентах земельного налога для объектов незавершенного жилищного строительства (долгостроя). Так, собственники участков с разрешенным использованием под ИЖС должны будут платить налог с коэффициентом 2 по истечении 10 лет с даты госрегистрации прав на земельный участок вплоть до регистрации индивидуального жилого дома.

Правда, прежнюю сумму умножат на коэффициент-дефлятор — 1,147, утвержденный Минэкономразвития России . При этом жители Волгоградской области получат сводное налоговое уведомление на уплату имущественных налогов — земельного, транспортного и налога на имущество, содержащее все объекты налогообложения, независимо от того, в каком регионе они находятся. — То есть, если у налогоплательщика есть имущество в Волгограде и, например, Челябинске.

Льготы пенсионерам в 2021 году

Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.

• Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
• Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
• Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.

По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.

ВАЖНО! Но эта недвижимость должна находиться в его собственности.

Существует и такой вид собственности, как долевая. В таком случае выделяются среди дольщиков пенсионеры, они могут не платить имущественный налог. Другие собственники от такой оплаты не освобождаются.

Для того, чтобы получить освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество, пенсионеру нужно составить по образцу заявление. Оно передается в местную налоговую службу. Если льгота уже действовала до перехода на пенсионный отдых, она может быть просто автоматически продлена.

Установлен перечень недвижимого имущества, за которое пенсионер не будет платить налог (если нет имущества другого):

1. Дом или квартира.
2. Комната.
3. Дача.
4. Сарай, гараж.
5. Строения, возведенные для творческой деятельности.
6. Площадка, которая оборудована для стоянки авто.

Когда такое имущество не будет обложено налогом? При двух условиях снимается освобождение от налогообложения – если объект используется для предпринимательской деятельности или нет права собственности у пенсионера на него.

ВНИМАНИЕ! Нельзя забывать о том, что пенсионер будет освобожден от налога только по одному объекту недвижимости, за остальные придется платить.

Освобождение от налога – не единственная помощь пенсионерам – собственникам недвижимости. Они также, как и граждане более молодого возраста, могут претендовать на получение налогового вычета.

Пенсионеру выгоднее задекларировать более дорогой объект недвижимости, если у него их два или больше, так как налог будет зависеть от стоимости дома или комнаты, квартиры. Но и ко второму объекту может применяться для пенсионера скидка в размере 50%, если будут соблюдены некоторые условия:

• Должно быть оформлено право собственности.
• Недвижимость должна использоваться для проживания.
• Также имеет значение стоимость объекта.

Скидка применяется только к определенной площади, определенной на одного человека, в данном случае, на пенсионера. Например, из комнаты для льготного налога выделяется только 10 квадратных метров, из квартиры – 20 квадратных метров. Если у пенсионера дом, скидка будет действовать на площадь 50 квадратных метров.

Пенсионерам важно следить за изменениями в законодательства, чтобы не пропустить те, которые позволят нести меньше расходов. Поможет и общение с консультантом налоговой службы.

Пенсионеры обязаны оплатить налог на продажу недвижимости на общих основаниях. Это означает, что им не предоставляются никакие отдельные виды льгот.

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, вполне могут зарабатывать на перепродаже недвижимости. В связи с этим, полученный доход должен быть задекларирован. За подачей декларации следует оплата налога в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма налога с продажи квартиры составляет 260 тыс. рублей. Сотрудники ФНС не могут требовать оплаты суммы, превышающий максимум. На эквивалентную сумму возможно предоставление налогового вычета.

В том случае, если пенсионер за один год будет продавать несколько квартир, он вправе заплатить налог только за один объект недвижимости.

Подобное право является небольшой поблажкой со стороны государства для налогоплательщиков. Так, гражданин сможет выбрать квартиру с наименьшей стоимостью, заплатив за нее более низкую сумму налога.
Продавая квартиру, пенсионер должен четко знать подходит ли объект под критерии оплаты налога на доходы. Налоговая служба будет учитывать:

• Особенность перехода права собственности на квартиру к пенсионеру.
• Продолжительность владения недвижимостью.
• Стоимость покупки и продажи квартиры.

Интересной особенностью расчета налога на доходы от продажи квартиры является ее стоимость. Сотрудники налогового органа могут использовать цену, указанную в договоре купли-продажи, или кадастровую стоимость. Выбор зависит от их величины.
В роли базы налогообложения может быть взята кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Если она окажется ниже указанной в договоре, налог будет рассчитан от фактической суммы продажи.

Пример. Гражданка Л. продает квартиру за 1,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость недвижимости – 1 млн. рублей. Расчет налога будет осуществляться, исходя из стоимости, указанной в договоре, т.е. 1,5 млн. рублей.

Применение кадастровой стоимости в роли базы налогообложения во многом связано с возможным занижением цены недвижимости по договору купли-продажи. Многие граждане стараются снизить ее фиктивно, попросту указав минимальное значение. Подобные действия позволяют снизить размер налога, подлежащего выплате. Поэтому сотрудники ФНС вправе выбрать между рыночной и кадастровой стоимостью, более выгодную для государства с точки зрения начисления выплат.

Какой нужно будет заплатить налог за вторую квартиру, находящуюся в собственности

Однако не стоит забывать, что многие россияне сегодня являются владельцами не одного, а нескольких объектов жилой недвижимости. При этом зачастую лица, размышляющие по поводу приобретения в собственность второй квартиры, задаются вопросом: какой налог при этом нужно будет заплатить, и не взимает ли государство в такой ситуации каких-то дополнительных платежей? Данный интерес вполне оправдан.

Все дело в том, что в прессе периодически появляется информация о намерении депутатов Госдумы усилить налоговое давление на владельцев нескольких объектов жилого имущества.

По мнению законодателей, такой шаг будет вполне логичным, ведь покупка квартиры – это очень большие деньги. И если одно жилье – это необходимость, то приобретение второго объекта жилой недвижимости можно рассматривать, например, как инвестицию с целью получения прибыли.

Значит, в данном случае целесообразно введение «налога на роскошь». Впрочем, пока дело дальше разговоров не зашло.

Иными словами, никаких дополнительных платежей с лиц, владеющих двумя квартирами, сегодня не взимают.

Мнение эксперта

Попов Игорь Северинович

Юрист-консульт с 8-летним стажем. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в экспертизе документов.

Более того, не так давно государство решило пойти навстречу гражданам в данном вопросе. В законодательство были внесены поправки, предусматривающие снижение налогообложения.

Вместе с тем, имея в собственности объект жилой недвижимости – один или несколько, – в любом случае нужно перечислять в налоговые органы определенную сумму. Здесь следует отметить один момент.

В настоящее время величина налога на квартиру рассчитывается по ее кадастровой стоимости. Данная методика была внедрена в РФ относительно недавно.

Законодательство РФ прямо говорит о том, что имущество, нажитое в браке, является совместным. Следовательно, супруги, которые купили квартиру в браке, могутполучить два вычета с двумя собственниками.

Получить два вычета не получится, если был заключен брачный договор.

Если оный документ не предусмотрен, или он не регулирует право собственности, тополучить два вычета с двумя собственникамиможно независимо от того, кто и как вносил денежные средства. Данное положение закреплено в разъяснении федеральной налоговой службы России:

• Письмо Министерства финансов N 03 — 04 — 05 / 7 — 301.
• Письмо федеральной налоговой службы N БС – 4 – 11 / 7018.
• Письмо федеральной налоговой службы № БС – 3 – 11 / 813.
• Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05.

Чтобы разделить между собственниками сумму налогового вычета, необходимо знать, на какой размер стоит рассчитывать. Базовая ставка, по которой рассчитывается размер возвратных платежей с суммы сделки – 13%.

Даже если вы имеете право на получение полного налогового вычета и не являетесь предпринимателем, то получить 13% со всей суммы возможно не получится.

Комплексный ремонт квартир под ключ

• Всё включено В стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
• Без вашего участия После согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
• Цена известна заранее Стоимость ремонта фиксируется в договоре.
• Фиксированный срок ремонта Ремонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

Максимальная выплата – 13% от 2 миллионов рублей при покупке квартиры и 13% от 3 миллионов рублей при купле участка под строительство или с жилым домом. Это максимальные суммы, которые можно получить по двум налоговым вычетам с одной покупки в 2019 году.

Как по закону объединить смежные квартиры в одну?

Приобрел две однокомнатные квартиры рядом друг с другом. Хочу узаконить — объединить и оформить. Монолитных и несущих стен между ними нет. Т—Ж, подскажите, пожалуйста: как, что, где и почем?

Nick

Вы не пишете, что именно у вас — новостройка или вторичное жилье. Поэтому расскажу про оба варианта.

В этом случае сам застройщик проведет сам все изменения и согласует в экспертизе. Скорее всего, он возьмет за это плату, но зато сам переделает все бумаги. И это все равно будет дешевле, чем согласовывать объединение квартир уже после постройки дома. А вы сразу получите объединенную квартиру.

Если дом уже сдали — тоже не страшно. Вот ваш застройщик, вот свежая экспертиза, проектная организация тоже еще жива, и ее легко найти. А дальше действуете по алгоритму, который мы уже описали в статье «Как узаконить перепланировку в новостройке».

Это намного труднее, чем с новостройкой. Часто план дома утерян или проектной организации давным-давно нет. Точность обмеров, которые были раньше, тоже оставляет желать лучшего. Поэтому на последнем этапе может выясниться, что конечная площадь объединенной квартиры не совпадает с суммой площадей этих квартир, если их сложить.

Порядок действий будет такой:

1. Собрать все документы.
2. Заказать в проектной организации проект перепланировки.
3. Согласовать проект и получить разрешение на проведение строительных работ. Этим занимается обычно сам проектировщик.
4. Получить разрешение на перепланировку.
5. Провести ремонтные работы.
6. Сдать работы надзорным органам.
7. Получить новый техпаспорт на объединенные квартиры.
8. Внести изменения в ЕГРН и получить новую выписку.
9. Объединить лицевые счета.

Разбираем сложные ситуации с покупкой и продажей жилья, рассказываем о законах, которые касаются владельцев недвижимости

Объединение — это тоже перепланировка. Только такая перепланировка затрагивает не одну, а две квартиры. Часто можно встретить мнение, что не любая перепланировка требует согласования. А если изменения незначительные, например, сносят ненесущую стену или закладывают дверной проем, дескать, можно только уведомить надзорные органы. Такую процедуру еще называют «по уведомлению» или «по эскизу».

Однако на практике ситуация в каждом регионе разная. Поэтому сказать заранее, примут ли у вас изменения без проекта перепланировки, по одному эскизу, или не примут, — невозможно.

В некоторых городах, например в Москве, есть упрощенная схема согласования перепланировок. Поскольку квартир и жителей в Москве очень много, город принял особые правила. Они разрешают перепланировку по эскизу, если она незначительная. Возможно, такие правила есть и в других городах, но я о них не знаю.

Возможны три варианта объединения:

1. Сделать дверь между квартирами в смежной стене и этим ограничиться. При этом у каждой квартиры останется свой отдельный вход.
2. Убрать межквартирную стену, если она не несущая. Это практически то же самое, что и первый вариант. Теоретически можно представить, что это стена между квартирами в разных подъездах и она несущая, но я такого не встречал.
3. Помимо внутреннего объединения можно сделать единый вход в обе квартиры за счет общего тамбура. Это вариант подразумевает, что вы уменьшите площадь общедомового имущества, поэтому в теории нужно проводить общее собрание жильцов. Об этом я писал в ответе на вопрос об установке общей двери на лестничной клетке.

В ваших двух квартирах как минимум два санузла и две кухни. Если соберетесь переносить сети и коммуникации, это будет считаться не только перепланировкой, но и переустройством. Там свои проблемы. Например, нельзя увеличивать санузлы, уменьшать воздуховоды и вентиляционные шахты, переносить кухню в жилую комнату и прочее. О том, как учесть эти моменты, я тоже уже писал.

В результате объединения двух квартир сразу два помещения изменят конфигурацию. При этом одна квартира вообще исчезнет как самостоятельное помещение. Получается, что изменятся не только данные в техническом паспорте помещения. Изменения также придется внести в ЕГРН, и вновь созданной большой квартире будет присвоен новый кадастровый номер.

В блочных и панельных домах с этим всегда много проблем. Практически все стены или несущие, или разгрузочные. Проще всего с этим в домах с монолитной конструкцией — там действительно нет несущих стен, но есть и колонны, и диафрагмы жесткости и прочие штуки, которые трогать запрещено.

Если вы ошиблись и сделали перепланировку без проекта, вас могут заставить все исправить за свой счет. И на вас ляжет вся тяжесть процедуры согласования самовольно произведенной планировки без проекта в суде.

В поэтажном плане отражены несущие стены, коммуникации и другая технически важная информация.

Срок действия паспорта не регламентирован, но обычно это не больше трех лет. Если свежего технического паспорта нет — нужно заказать. Причем можно заказать отдельно поэтажный план и экспликацию, а не весь паспорт целиком.

Вам понадобятся:

1. Правоустанавливающие документы на квартиры. Например, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. На всякий случай возьмите и оригиналы и копии.
2. Паспорт.
3. Выписка из домовой книги и выписка с лицевого счета каждой квартиры. Их выдает УК. Эти два документа просят не всегда, поэтому лучше уточнить сразу, нужно ли их получать.

Если дом ввели в эксплуатацию после 1 марта 2008 года, первичный технический учет на него уже произведен. Так что вы сможете получить свежую копию поэтажного плана с экспликацией помещения без проволочек. Если же дом построили раньше, придется заказывать услугу по созданию экспликации помещения. Ее стоимость зависит от площади квартиры.

Если не хочется гадать о репутации проектировщиков — обращайтесь к государственным службам. Проекты, как правило, делают коммерческие отделы БТИ или различные муниципальные проектные организации. О том, как найти проектную организацию и узнать, есть ли у нее допуски СРО, мы уже рассказывали.

Сколько будет стоить проект перепланировки при объединении квартир — зависит от региона, количества запланированных изменений, площади квартир и даже от типа дома, где располагается квартира. Например, проект в доме, где старые и сложные конструкции, будет стоить дороже современного дома.

Дешевле всего спроектировать новый дверной проем. Это стоит от 10 тысяч рублей. Если собираетесь сносить стены и строить новые — это дороже. Еще дороже — вносить изменения в несущие конструкции и проектировать замещающие.

Дальше проект нужно будет согласовать — в СЭС, архитектурно-планировочном управлении и пожарном надзоре. Обычно это делает сам проектировщик, если не хотите бегать по инстанциям сами.

В Москве согласовать объединение квартир в надзорных органах будет стоить от 70 до 150 тысяч рублей. За согласование проема в ненесущей стене — 40 тысяч, а в несущей — 60. Если надумаете объединить квартиры по вертикали — придется отдать до 250 тысяч рублей. И это только за процедуру согласования. Стоимость проекта — отдельно.

Подать заявление можно лично, через МФЦ или госуслуги. В Москве заявление подают в Мосжилинспекцию. В регионах может быть жилинспекция, а если ее нет — через БТИ.

В зависимости от обстоятельств могут спросить еще следующие документы:

1. Согласие проживающих при условии, что жилье используют в рамках договора о социальном найме. Такое, конечно, маловероятно, если объединяете две квартиры рядом и обе снимаете в рамках такого договора. Но такой вариант возможен, если делаете перепланировку в одной квартире.
2. Согласие органов, охраняющих культурное и архитектурное наследие, если многоквартирный дом имеет историческую, архитектурную или культурную ценность.
3. Решение общего собрания многоквартирного дома и реестр собственников, если перепланировка затрагивает общее имущество всех жильцов.

Заявление рассматривают до 30 дней.

В перепланировке могут и отказать, даже если у вас есть проект и документы, которые нужны по закону. Как правило, для этого есть несколько причин:

1. Заявитель предоставил не все дополнительные документы.
2. Представленный проект переустройства или перепланировки не соответствует требованиям законодательства. Например, нарушает нормы снипа по устройству мокрых зон, как указал суд в Москве.

Вы приступаете к строительным работам. Когда все закончите — сдаете работы по акту выполненных работ все той же строительной инспекции. Дальше изготавливают новый технический паспорт на объединенное помещение, и подаете заявление в МФЦ. В нем просите внести изменения в ЕГРН, слить лицевые счета и поставить на учет новую квартиру.

Общий срок всех согласований вряд ли будет меньше полугода.

Запомните:

1. Не стоит рисковать и пытаться согласовать «по уведомлению». В вашем случае это не получится.
2. Озаботьтесь свежим техпаспортом. Он понадобится в любом случае.
3. Найдите хорошую проектную организацию. Она снимет с вас сразу множество проблем.
4. Мой главный совет — запаситесь терпением, деньгами и начните с проекта.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Кто может не платить имущественный налог

Платить налог на имущество нужно не всем. Полный список категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты налога, содержится в ст. 407 НК РФ. Среди них:

— Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

— инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;

— участники Великой Отечественной войны и других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу, а также партизаны;

— ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;

— военнослужащие или бывшие военнослужащие, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;

— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

— пенсионеры;

— родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Налоговая льгота предоставляется при соблюдении следующих условий:

— имущество не используется в предпринимательской деятельности;

— кадастровая стоимость имущества не превышает 300 млн руб.;

— льготы предоставляются в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

«Например, если пенсионер имеет в собственности квартиру, дом и машино-место, он освобождается от уплаты налога на имущество в полном объеме. Если пенсионер имеет три квартиры, дом и машино-место, то получит льготу при уплате налога за дом и машино-место, а также только за одну из квартиру по выбору», — пояснил юрист адвокатского бюро Asterisk Степан Хантимиров.

Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера

Граждане, обладающие правом на льготу, для ее предоставления должны обратится в территориальное отделение ФНС.

Освобождение от выплат носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после подачи соответствующей заявки и всех необходимых документов.

Переоформление льготы каждый год не требуется. Пенсионеру достаточно оформить ее всего один раз.
Обратится в ФНС необходимо до 1 ноября, в противном случае налог все же будет начислен.

Гражданин имеет право получить льготу:

• Сразу после выхода на заслуженный отдых.
• После приобретения нового объекта недвижимости.

Пенсионер вправе заменить один объект недвижимости на другой. Подобное действие актуально при приобретении имущества с наибольшей стоимостью.

Одновременно с льготой на имущественный налог, пенсионер сможет подать документы на предоставление одноименного вычета, при условии недавнего приобретения недвижимости и выхода на пенсию, не более трех лет, предшествующих оформлению выплат.

Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.

Помимо заявления о предоставлении льготы на имущественный налог, пенсионер должен подать в ФНС следующий список документов:

1. Паспорт.
2. Свидетельство о праве собственности на имущество.
3. Пенсионное удостоверение.
4. Технический паспорт на объект недвижимости.

Сдать документы и заявление можно лично или через официального представителя. Не исключена их передача в виде заказного письма, однако наиболее вероятным способом все же является посещение гражданином офиса ФНС.

Налог на имущество для пенсионеров в 2021 году

Работающие пенсионеры имеют ровно те же льготы и права, что и неработающие.

К ним относятся:

• льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
• возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается в те же сроки и в ту же инспекцию, что и неработающий. В данном случае никаких особенных условий не предусмотрено.

На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой будет увеличен возраст выхода на пенсию, стало ясно, что масса граждан России лишится права получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров. Чтобы сгладить этот момент, Государственная Дума РФ рассматривает законопроект, в соответствии с которым право на налоговую льготу в размере 100% получат не только пенсионеры, но и пожилые граждане предпенсионного возраста. Предпенсионным будет являться возраст за 2 года до дня наступления пенсии.

Ожидается, что соответствующие изменения будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если его примут, то налог на имущество (квартиру, дом, гараж) можно будет не платить не только действующим, но и будущим пенсионерам.

Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос. Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены. Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.

Нужно также помнить, что рассмотренная льгота не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости пенсионеры, продающие имущество, платят на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный или расходный налоговый вычет. Также учитывается срок владения квартирой (домом, землей).

Наконец, с этого года граждане-налогоплательщики, получающие пенсию, приобрели льготу и по налогообложению их земли. Теперь сумма налоговых отчислений будет уменьшена на кадастровую стоимость шести соток участка. Это означает, что если земельный участок составляет 6 соток и менее – обязательные взносы платить вообще не придется.

Согласно статье 409 Налогового кодекса РФ, плательщику следует внести налог до 1 декабря того года, который следует за прошлым налоговым периодом. Налоговая инспекция направляет в адрес гражданина уведомление, на основании которого и производится оплата.

Кадастровая стоимость — более достоверный показатель оценки недвижимого имущества физических лиц, который устанавливается в результате экспертизы. Перечисление налога на недвижимость с учетом кадастровой стоимости впервые произойдет в 2021 году.

1. В основе исчисления налога на имущество граждан России в 2021 году будет лежать показатель кадастровой стоимости объекта.
2. Владельцы недвижимого имущества могут получить налоговый вычет, который равен кадастровой стоимости определенного количества квадратных метров в отношении конкретного вида имущества: 50 – если во владении дом, 20 – если имущество в виде квартиры или части дома, 10 – если во владении часть квартиры или комната.
3. В зависимости от вида имущества, налоговые ставки различны и составляют 0,1; 0,5; 2%. Произвести платеж необходимо на основании уведомления, которое присылает налоговая инспекция.
4. Льготники могут быть освобождены от уплаты по одному дому или квартире, одному гаражу или месту для автомобиля. Если во владении есть второй и третий объект, то уплата налога обязательна.

Сделка купли-продажи квартиры подлежит налогообложению, правда, оплата налогового платежа ложиться всецело на плечи продавца, а покупатель наоборот приобретает определенную выгоду в виде налогового вычета. К сожалению, на получение налогового вычета лицо может рассчитывать лишь один раз, поэтому выгоды от приобретения второй жилплощади получить не удастся, за исключением случаев, когда право на получение вычета при приобретении недвижимости не было реализовано. То есть, правом получения вычета при приобретении жилплощади граждане могут воспользоваться лишь единожды, при этом не имеет значения, идет ли речь о покупке первой или о приобретении последующих квартир. Сами ежегодные налоговые подати на недвижимое имущество для собственников будут зависеть от конкретной кадастровой стоимости объекта, при этом не имеет значения, первый ли этот объект недвижимости у владельца в собственности, или второй.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2023 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

1. жилые дома;
2. квартиры и комнаты;
3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м², построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:

• у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
• в 2021 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
• чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.

С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.

Налог на вторую квартиру в собственности в 2021 году

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Мой отец, неработающий пенсионер продал комнату в Москве , которая досталась ему по завещанию не от родственника, владел ею 1 год, потом продал и в этом же году стал участником долевого строительства, которое закончится в этом же 2021 году. Надо ли ему платить налог и положен ли будет ему налоговый вычет от государства?

Чтобы избежать негативных последствий, законодатели предусмотрели поэтапный переход на кадастровую оценку. В течение 5 лет с момента старта реформы сумма налога будет повышаться на 20%, не станет исключением и следующий год.

Во-вторых, льготники не имеют права использовать недвижимое имущество для ведения какой-либо предпринимательской деятельности. Еще один нюанс заключается в том, что лица, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от налогов лишь на какой-то один объект, принадлежащий к одному и тому же типу. То есть, имея в собственности два жилых дома или несколько квартир, владелец будет вынужден выбрать тот из них, который не будет облагаться сборами.

Правда, если такое заявление собственник налоговикам не по;дает, они сами «автоматом» обязаны «обнулить» налог на тот объект, за который приходилось платить больше всего (п. 7 ст. 407 НК РФ). Эта льгота актуальна, к сожалению, только для работающих пенсионеров, которые получают зарплату и, следовательно, платят подоходный налог (с пенсионных выплат такой налог в нашей стране не взимается). Но ею смогут воспользоваться и неработающие пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, и имели заработок (еще работали) в предшествующие годы перед приобретением недвижимости.

С этой целью подают декларацию в налоговый орган, берут справку о доходах и удержанных сумм налогов на месте работы и предоставляют документы, удостоверяющие право на получение вычета. Размеры вычета зависят от фактических расходов, но не могут превышать установленные лимиты.

• лица установленного возраста (по старости);
• нетрудоспособные граждане, признанные медико-социальной комиссией таковыми;
• граждане, занятые на госслужбе определенный период времени;
• лица, утратившие единственного кормильца.

Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.

Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.

Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.

Начнем с самого простого: должны ли физические лица, вышедшие на пенсию, платить налог на имущество? Зайдем издалека. Физические лица, владельцы движимого и недвижимого имущества, должны платить несколько видов налогов за свою собственность (ст. 401 НК РФ):

• имущественный;
• транспортный;
• земельный.

При этом не играет роли, сколько владельцу лет (несовершеннолетний или в преклонном возрасте) и работает он или живет на социальное пособие (пенсию).

Таким образом, пенсионеры являются плательщиками имущественного налога.

Другое дело, что, в соответствии со ст. 407 НК РФ (пп. 10 п.1), налог на имущество для пенсионеров не начисляется, если у него в собственности находится один объект недвижимости каждого вида. Правда, с оговорками, о чем поговорим ниже.

Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:

• квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
• жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
• помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
• помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
• хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).

Важно: в большинстве комментариев к этому закону говорится, что постройки должны быть приспособлены для ведения личного подсобного хозяйства и т.д. Но это не так. В законе четко и однозначно сказано, что любые постройки хозяйственного назначения, расположенные на землях для … . Получается, что по первому варианту бани и сауны не могут быть исключены из списка налогооблагаемых объектов, а по факту налоговая инспекция к ним не предъявляет никаких дополнительных требований и исключает их налогооблагаемой базы на основании заявления.

Для невнимательных читателей еще раз повторим: налоговая льгота для пенсионеров на имущество предоставляется на один объект каждого вида. В сумме таких зданий и помещений может быть не более 5. Со всего остального налог взимается в полном объеме.

Пример. У пенсионера С. в собственности: квартира в городе и машино-место в подземной парковке; жилой дом в сельской местности с гаражом, баней, теплицей и сараем для домашнего скота (остался в наследство от родителей), дача с сауной, теплицей и гаражом.

Похожие записи:

• Какие льготы для многодетных семей предусмотрены в 2022 году?
• Районный суд — основное звено гражданских судов общей юрисдикции
• Можно ли взыскать алименты после 18 лет: практика Верховного суда РФ