Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Неоформленный сотрудник — что грозит за него предприятию?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Любой труд должен оформляться официально, будь то установление трудовых отношений с наемным рабочим у индивидуального предпринимателя, с сотрудником ООО, госпредприятия, фирмы. В чем опасность пренебрежения этими обязанностями?
Причины, по которым введена ответственность за нарушение оформления работника
Незарегистрированные работники, получая заработную плату «в конвертах», обрекают себя на такие возможные последствия таких отношений с работодателем:
- они не защищены от произвола руководителя в случае незаконного увольнения, задержки или отмены отпуска, несвоевременных выплат и т.п.;
- лишаются поддержки государства в страховой сфере;
- теряют в стаже и начислениях в Пенсионный фонд, а значит, в будущей пенсии.
Ответственность за не оформление работников юр. лицами
Юридические лица также должны отвечать перед законом за несоблюдение официального найма своих работников и за нарушение в составлении документов по трудоустройству.
При наступлении такой ситуации штрафы могут быть наложены непосредственно на директора или инспектора отдела кадров.
Мерами за такие нарушения могут считаться:
- Отстранение должностных лиц от работы;
- Наложение крупных штрафов на юр. лицо в размере до 100 000 руб.;
- Наложение штрафов на руководителя организации в размере до 5000 руб.;
- Приостановление деятельности сроком на 90 дней;
- Уголовное преследование;
- Исправительные работы;
- Арест на срок до трех лет.
Такие меры могут быть определены и в случае неправильного оформления трудовых книжек и трудовых контрактов.
Штрафы для ИП или ООО за неоформленного или оформленного ненадлежащим образом работника-иностранца
В Россию ежегодно прибывают на заработки миллионы иностранных граждан. Но для работодателей найм каждого из них сопряжен с множеством проблем. Только заключить трудовой договор с потенциальным строителем или сварщиком недостаточно. ИП или ООО могут оштрафовать или закрыть на 90 дней по следующим причинам:
- У иностранца нет разрешения на работу (патента), если это предусмотрено действующим законодательством;
- Сотрудника принимают на работу не по той специальности, что указана в разрешении (патенте);
- Иностранец будет работать за пределами того региона, что обозначен в его разрешительных документах;
- Работодатель привлек в штат жителя иной страны, не заручившись необходимым разрешением в контролирующей инстанции. Либо не уведомил миграционную службу о том, что с иностранцем заключено (расторгнуто) трудовое соглашение, если это предусмотрено законом.
Уголовная ответственность для юридических лиц за уклонение от уплаты налогов и сборов
Руководству предприятий и организаций, чтобы не платить штрафы или не нести иное наказание за работников без оформления, необходимо изучить положения ст. 199 УК РФ.
Если в течение 3-х финансовых лет организация суммарно утаит от государства налогов и сборов (в том числе сдаст декларации или расчеты с заведомо ложными данными) на сумму свыше 15 млн. рублей, виновных могут привлечь к следующим видам ответственности:
- штраф в размере 100-300 тыс. рублей. С осужденного также могут удержать его доход за 12-24 месяца;
- принудительные работы на 24 месяца. Дополнительное наказание — запрет на определенные должности на срок до 36 месяцев;
- арест на 6 месяцев;
- лишение свободы на 24 месяца с последующей дисквалификацией.
Если сумма ущерба для госбюджета из-за неуплаты налогов в течение 3-х лет превысит 45 млн. рублей, возможно существенное ужесточение наказаний:
- штраф в размере до 500 тыс. рублей либо дохода виновного лица за 12-36 месяцев;
- принудительные работы в течение 60 месяцев, в том числе с последующей дисквалификацией;
- лишение свободы на 72 месяца. И также может последовать дисквалификация на 36 месяцев.
Плюсы и минусы для работодателя
Чаще всего именно работодатель выступает инициатором работы без оформления договора. Эта ситуация выгодна, в первую очередь, именно для него.
Рассмотрим достоинства и недостатки незаключенного трудового соглашения для фирмы:
| Достоинства | Недостатки |
| Можно сэкономить средства, которые в обычной ситуации работодатель бы перечислял в соцфонды (до 35% от размера зарплаты). Это является существенной суммой экономии. | Если работник допустит порчу либо утрату имущества компании, его нельзя привлечь к ответственности, поскольку такого договора между сторонами нет. |
| Существенно упрощается процедура приема новых работников и их увольнения. Поскольку никакие бумаги не оформляются, то работник начинает выполнять обязанности сразу же. Уволить можно так же, в течение 5 минут. | Если о неофициальном оформлении станет известно проверяющим органам, это обернется для компании серьезными штрафами, а для директора в отдельных ситуациях — уголовным наказанием. |
| В случае необходимости администрация может привлекать сотрудников к работе сверхурочно, в выходные дни, и т. д., причем порой без должной оплаты их труда. В случае отказа есть возможность сразу же уволить такого человека. | |
| Компания может экономить средства, если возникают простои, перебои в деятельности и т. д — администрация может просто их не оплачивать. | |
| Если нет официально трудоустроенных работников, то существенно упрощается ведение кадрового учета, нет необходимости составлять и сдавать специальные формы. | |
| Администрация может не соблюдать установленные законом социальные гарантии — оплачивать больничные, отпуска и т.д. |
В каких случаях директору может назначаться уголовное наказание?
Уголовная ответственность накладывается в том случае, когда работодатель не производит обязательные налоговые платежи в бюджет.
Если сумма недоплаты определена как крупная:
- Штраф в сумме 150000-300000 рублей;
- Зарплата либо иной заработок за период 1-2 года;
- Назначение принудительных работ на период до 2 лет с запретом заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет;
- Арест на срок до 6 месяцев;
- Лишение свободы на срок до 2 лет с запретом заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.
В случае, если нарушение осуществлено группой лиц, либо недоплата квалифицирована как особо крупный размер:
- Штраф в сумме 200000-500000 рублей;
- Зарплата либо иной заработок за период 1-3 года;
- Назначение принудительных работ на период до 5 лет с запретом заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет;
- Лишение свободы на срок до 6 лет с запретом заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет.
Ответственность за нелегальных мигрантов у ИП
Если у ИП обнаружены неустроенные работники, для него это грозит серьезными штрафами. Чтобы этого избежать, требуется проанализировать условия по приему на работу иностранных лиц.
Для того, чтобы нанять иностранца на работу требуется затребовать у него следующие документы:
- бумага, которая удостоверяет личность;
- первичная регистрация;
- документ, который разрешает иностранному гражданину работать (патент или разрешение);
- ИНН;
- свидетельство ПФ;
- бумаги о квалификации.
Штраф ИП за неоформление иностранного гражданина назначается в таких случаях:
- у мигранта отсутствует разрешение на выполнение данной деятельности;
- у бизнесмена нет разрешения использовать иностранную рабочую силу;
- иммигрант работает по профессии, которая не обозначена в разрешении;
- предприниматель не подал информацию в иммиграционную службу о том, что принял на работу иностранного гражданина.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2022 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2023 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Уголовная ответственность для ИП за уклонение от уплаты налогов или страховых сборов
Работодатели, уклоняясь от заключения трудовых договоров, в первую очередь стремятся снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, в том числе за счет экономии на взносах в ПФР и ФСС. Но в определенных ситуациях за подобные действия могут привлечь к уголовной ответственности. В действующей редакции УК РФ предусмотрены отдельные статьи для индивидуальных предпринимателей и ООО за уклонение от уплаты налогов и/или сборов.
Если будет установлено, что ИП своевременно не предоставил в контролирующие инстанции необходимые отчеты или расчеты либо включил в них заведомо ложные данные, либо уклоняется от уплаты налогов/взносов в бюджет, его действия будут квалифицироваться по ст. 198 УК РФ. То же деяние, но совершенное юридическим лицом, проверяющие будут рассматривать с учетом положений ст. 198 УК РФ.
Если проверка установит, что предприниматель или физлицо, производящее выплаты наемному персоналу, в течение 3-х лет скроет от государства свыше 2,7 млн. налогов или сборов, его могут:
- оштрафовать на сумму 100-300 тыс. рублей. Как вариант, с нарушителя удержат его заработок за 12-24 месяца;
- приговорить к принудительным работам на 12 месяцев;
- арестовать на 6 месяцев;
- лишить свободы на 12 месяцев.
Если сумма скрытого налога, в том числе сбора в течение 3-х лет превысит 13,5 млн. рублей, ущерб будет считаться особо крупным. В этом случае меняется диапазон штрафов и иных наказаний, в том числе за неофициально устроенного работника. Это может быть:
- принудительные работы в течение 36 месяцев;
- штраф в размере 200-500 тыс. рублей. Денежное взыскание могут установить в сумме или дохода виновного лица за 18-36 месяцев;
- лишение свободы на 36 месяцев.
Административная ответственность за неоформленных сотрудников
Разберемся, какой штраф за неоформленного работника для ИП в 2021 году грозит по нормам Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Это регулирует ч. 1 статьи 5.27 КоАП, и размер штрафа варьируется в пределах 1000–5000 рублей (вместо денежного взыскания предусмотрено предупреждение). При повторном нарушении в течение года сумма штрафа вырастет до 10 000-20 000 рублей.
Если предприниматель уклоняется от оформления или ненадлежащим образом оформил трудовой договор либо заключил гражданско-правовой договор, который фактически скрывает трудовые отношения между работником и работодателем, его оштрафуют по ч. 4 указанной статьи. В этом случае штраф работодателю за неоформленного работника увеличивается до 5000-10 000 рублей, а при повторном нарушении оштрафуют на сумму от 30 000 до 40 000 рублей. Деятельность такого ИП приостановят на срок до 30 дней, а предпринимателю придется выплатить неоформленному и легализованному работнику заработную плату и сделать с нее отчисления за весь период неофициального трудоустройства, если такое решение примет суд.
Ответственность за мигрантов
Неправильное оформление мигрантов, то есть иностранных граждан, влечет еще большую ответственность у работодателя.
В следующих случаях директор получит штраф за работу у него нелегалов:
- Если у иностранца нет разрешения на какой-либо род занимаемой деятельности;
- Если для привлечения иностранца на работу не выдано специальное разрешение;
- Если с мигрантом заключен договор, по которому его не уведомили о сроках работы;
- Когда иностранный гражданин работает не по той профессии, которая указана в его разрешении на работу.
За такие трудовые нарушения накладывается штраф:
| На директора | От 35 тыс. до 70 тыс. рублей |
| На юридическое лицо | До 1 млн. рублей и приостановление деятельности предприятия на 90 суток |
О причинах правового характера для штрафа ИП за сотрудника, работающего без официального оформления
Российским законом установлен срок в три дня, чтобы работодатель устроил своего сотрудника к себе на работу по всем правила. Если этого не происходит, работник и государство находятся в убытке. У сотрудника не идет рабочий стаж, плюс не начисляются пенсионные. Государство в свою очередь не получает налоги от ИП.
ИП имеет право взять к себе на работу сотрудника для хоздеятельности. Помимо письменно оформленного договора о трудовых отношениях индивидуальный предприниматель обязан сделать регистрацию этой сделки в службе занятости, следовательно договор о подписании трудовых отношений необходимо составить целых три.
Если ИП не исполнит этого обязательства, то ему будет наложен штраф за то, что его сотрудник работает без оформления. Наказание может быть более строгим: деятельность виновного может быть приостановлена до 90 дней.
Предприниматель, который не оформляет своих работников, автоматически становится нарушителем перед государством, так как не платит налоги. Когда размер налогов становится большим, то за это ИП должен понести наказание согласно 199-1 статье Уголовного Кодекса Российской Федерации. В этой статье говорится о том, что провинившийся может отделаться штрафом, либо попасть в тюрьму.
Штраф за неоформление работника для ИП и ООО
Трудовые отношения работодателя и сотрудника должны быть оформлены в соответствии с законодательными нормами.
Для оформления на должность человека, работодатель обязан заключить с ним трудовой договор, по которому, у обеих сторон трудовых отношений, возникают определенные обязанности.
Трудовой договор составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами. Обязательно указывается дата приема на работу. Если договор срочный тогда должна быть указана дата окончания договора. Один экземпляр договора остается у работодателя, а второй отдается работнику.
Дата приема является очень важной информацией, которая указывает, что человек оформлен официально и приступил к работе с определенного момента.
Сведения, которые должны быть обязательно указаны в трудовом договоре о работнике:
- Фамилия, имя и отчество работника;
- Данные документа удостоверяющего личность;
- Номер ИНН и СНИЛС;
- Адрес проживания
Работник так же должен предоставить документ, подтверждающий его квалификацию на занимаемой должности.
В договоре так же необходимо указать вид деятельности, характер работ, режим работы и отдыха, условия оплаты труда. Все эти условия являются неотъемлемые составляющие договора, которые нельзя нарушать.
- Сотрудник обязан исполнять все свои трудовые обязанности, а так же соблюдать распорядок дня на предприятии.
- А работодатель, в свою очередь, гарантировать ему постоянную и соответствующую штатному расписанию оплату труда, платить налоги, обеспечить работника всеми льготами и социальными гарантиями.
- статью ⇒ Оформление нового сотрудника в 2020: заявление о приеме работе.
Важно!!! Работать без оформления человек может всего три дня, далее обязательно должен быть оформлен трудовой договор.
Негативные последствия неофициального трудоустройства для работника
Таких последствий, к сожалению, очень много. Отказываясь от своего права на официальное трудоустройство, работник, прежде всего, попадает в полную зависимость от работодателя, а именно:
● Потеря рабочего места без объяснения причин (при этом решение работодателя может оказаться совершенно неожиданным для работника, например, сегодня он работает, а завтра уже приходить не надо);
● Отказ в оплате (очень часто недобросовестные работодатели используют неоформленных работников в течение недели или месяца, а потом увольняют их, не заплатив ни копейки);
● Нет возможности уйти в отпуск, так как нет никаких гарантий, что удастся сохранить рабочее место, да и отпускные работодатель не заплатит;
● Можно легко лишиться работы и по болезни, не каждый работодатель захочет ждать возвращения работника, рассчитывать на оплату больничного в этой ситуации тоже, как вы понимаете, не стоит.
Сумма Штрафа Для Ип За Неоформленного Работника В 2021г
Гражданин другого государства трудоустраивается только при официальном его оформлении в имеющийся штат и составления трудового договора с оглашением необходимым трудовых обязанностей. При нарушении данного пункта трудоустраивающий будет оштрафован. Иностранного гражданина штрафуют на 5000 рублей и выдворяют за пределы России.
В налоговой службе также обратят внимание на дополнительные доказательства ведения предпринимательской деятельности. Сюда входит наличие устоявшейся базы клиентов, ведение постоянных расчетов с ними в наличной и безналичной форме. Без внимания также не останется размещение рекламы, наличие договоров, связанные с коммерческой деятельностью (поставки, оказания услуг), выдача долговых расписок.
Многие люди хотят вести предпринимательскую деятельность. Однако не все понимают, что такая деятельность должна быть оформлена надлежащим образом. Правовое невежество, нехватка времени или злонамеренные умыслы часто являются причиной нарушения законодательства. Игнорирование правил, связанных с регистрацией гражданина в качестве индивидуального предпринимателя предусматривает ответственность. Попробуем разобраться, какой штраф за неоформленное ИП и в каких случаях он применяется.
Мотивы недобросовестного работодателя абсолютно банальны:
1. Существенная экономия на «зарплатных» налогах (нет зарплаты, не нужно платить и страховые взносы);
2. Можно спокойно лишить работника отпуска или отпустить его на несколько дней за свой счет;
3. Не обязательно оплачивать больничный;
4. Если работник становится не нужен, от него легко избавиться и опять же никакого выходного пособия, то есть работодателю не придется ничего платить.
При этом в ходе общения с потенциальным работником, недобросовестный работодатель использует различные манипуляции. Например, работодатель может аргументировать свою позицию тем, что работнику не придется ежемесячно терять со своей зарплаты 13% НДФЛ. Это чистой воды манипуляция, по одной простой причине, официально трудоустроенный работник имеет право на оплачиваемый отпуск и больничный, что по итоговым суммам за год практически равнозначно уплате НДФЛ.
Работодатель не оформил работника. Какие последствия для обеих сторон?
Налоговики пообещали с 2021 года взимать полную сумму неуплаченного НДФЛ с «зарплаты в конвертах» не с заработной платы работника, а за счет работодателя.
Таким образом, обиженные работники, которые раньше опасались жаловаться на недобросовестного работодателя из страха, что им придется заплатить весь НДФЛ, теперь будут проявлять активность, обращаясь в суд, органы прокуратуры и трудовые инспекции.
Они могут делать это не только из желания отомстить, но также и в расчете на то, что им удастся восстановить свой трудовой стаж, пополнить пенсионные баллы и при этом еще взыскать с работодателя отпускные и больничные.
Разумеется, что налоговики не оставят в покое недобросовестного работодателя до тех пор пока не взыщут с него все суммы страховых взносов во внебюджетные фонды. Сверх этих сумм будут начислены различные штрафы и пени, размер которых будет зависеть от особенностей конкретной ситуации. А реальные шансы попасть в поле зрения налоговой или трудовой инспекции растут с каждым днем.
Части 4 и 5 статьи 5.27 КоАП РФ предусматривают систему наложения штрафных санкций на работодателей за уклонение от оформления трудового договора.
Так, если правонарушение было совершено впервые, то
● Виновное должностное лицо заплатит от десяти до двадцати тысяч рублей;
● ИП заплатит от пяти до десяти тысяч рублей;
● Юрлицо заплатит от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Сумма в пределах указанных штрафных санкций будет определяться инспектором, с учетом всех обстоятельств правонарушения.
Если правонарушение совершено повторно, то штрафы возрастут:
● Для ИП – от тридцати до сорока тысяч рублей;
● Для юрлиц – от ста до двухсот тысяч рублей. Кроме этого, для должностных лиц может быть применена дисквалификация на срок от одного года до трех лет.
В случаях, когда объем уклонения от уплаты «зарплатных налогов» (НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды) по совокупности трех последних лет достигает крупного или особо крупного размера, работодатель может быть привлечен к уголовной ответственности одновременно по нескольким статьям УК:
● 199 УК – уклонение от уплаты налогов и страховых взносов;
● 199.1 УК – неисполнение обязанностей налогового агента (речь идет о неуплате НДФЛ с зарплаты работника);
● 199.2 УК – сокрытие денежных средств или имущества организации, с которых должны взиматься налоги и страховые взносы;
● 199.4 УК – уклонение работодателя от уплаты «несчастных взносов» (речь идет о страховании несчастных случаях, производственном травматизме и профилактике профзаболеваний).
● 159 УК — Мошенничество, которое, как правило, всегда идет в комплексе с непосредственно «налоговыми статьями» кодекса.
Обратите внимание, что крупным и особо крупным размерами, в зависимости от конкретного уголовного состава могут являться различные суммы, прямо указанные в примечаниях к соответствующим статьям УК.
Несоблюдение графика сдачи отчётности
Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.
Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.
Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.