Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог выбрать для салона красоты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Принцип расчета суммы налога ПСН в 2023 г. не поменяется. Потребуется, как и раньше, определить налоговую базу (потенциальный доход за год по конкретной деятельности), действующую ставку и срок действия патента (при необходимости подсчитать его в днях).
Общая система налогообложения для салона красоты
Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
Стоимость патента на работу для иностранцев в Москве и МО в 2023
Все регионы, которые пользуются спросом у иммигрантов, подняли стоимость патентов в текущем году. Только в Ненецком автономном округе цена снизилась на 2747 рублей, по сравнению с 2019 годом. Теперь установлена сумма в 5313 рублей. В предыдущем году трудовые иммигранты платили 8060 рублей.
Максимальное повышение стоимости разрешения зафиксировано в Кабардино-Балкарии. Тут цена выросла до 6527 рублей (увеличение на 2377 рублей). В 2019 году за разрешение платили 4150 рублей.
В Москве цена увеличилась на 390 рублей. Так, в прошлом году ежемесячно иммигранты платили за продление срока действия трудового патента 5000 рублей. Соответственно в текущем, нужно платить 5390 рублей.
Что касается Московской области, то еще в ноябре 2019 года появилась информация, что стоимость трудового патента тут останется на прежнем уровне. Это 4750 рублей. Но уже точно известно, что цена для региона также вырастет на 350 рублей. Поэтому трудовые иммигранты в 2021 году в Московской области будут платить за патент 5100 рублей.
Нестандартные ситуации
Участники форума на сайте нашего журнала столкнулись с таким вопросом. Компания арендует помещение для оказания парикмахерских услуг. В данной деятельности будет задействован один мастер-парикмахер. В этом же помещении работает еще и другой мастер-парикмахер, являющийся индивидуальным предпринимателем. Нужно ли организации при исчислении ЕНВД учитывать предпринимателя?
В данном случае важно учитывать то, от чьего имени оказываются бытовые услуги. Если оба мастера оказывают услуги от имени организации, то в расчет ЕНВД следует включать обоих мастеров. Если же организация и индивидуальный предприниматель оказывают услуги от своего лица, то они исчисляют ЕНВД каждый за себя.
Примечание. Похожая ситуация описана в статье «Последствия неоформления договора аренды на объект торговли» // Вмененка, 2011, N 5.
Обратите внимание на важность оформления арендных отношений с индивидуальным предпринимателем. Ведь если они не оформлены, то организации могут доначислить ЕНВД еще за одного работника.
Е.В.Савина
Эксперт
журнала «Вмененка»
Вы маникюрный мастер, массажист, делаете ресницы или шугаринг? Берете деньги с клиентов на свою карту или наличными? Эта статья для Вас! Расскажем что можно делать, а что нельзя, как работать официально и как брать деньги с клиентов.
Налог на профессиональный доход
НПД — это новый режим, который могут применять как ИП, так и простые физические лица. Режим пока является экспериментальным и веден только в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Чтобы стать плательщиком НПД, достаточно зарегистрироваться в Приложении «Мой налог» (его можно установить на компьютер или мобильное устройство). Для мастера по маникюру налог будет рассчитываться как произведение суммы налога и ставки 4%, но есть вычет — 1% от суммы налога, им можно пользоваться до достижения вычета суммы 10 000 рублей. Еще из особенностей:
- НПД можно использовать до достижения суммы доходов 2,4 млн рублей в год;
- Чеки формируются прямо в Приложении «Мой налог»;
- Отчетность сдавать не нужно;
- Платить налог нужно каждый месяц — до 25 числа следующего месяца;
- Сотрудников нанимать нельзя.
Важно! НПД — это один из самых простых и понятных налогов, чтобы платить его не обязательно регистрировать ИП.
Заявление на получение патента на 2022 год (форма 26
- минимальный объем отчетности. Подробнее об отчетах на ПСН можно узнать тут;
- стоимость патента можно не рассчитывать самостоятельно. Это делают сотрудники ИФНС. Однако, тут мы опубликовали расчет стоимость патента, для тех предпринимателей, которым необходимо определить, выгодно ли будет работать на этой системе;
- патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев, что избавляет от необходимости переплаты, если деятельность будет вестись меньше года;
- предприниматель на ПСН освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество;
- до 1 июля 2022 года предприниматели, применяющие ПСН, освобождены от обязанности применения кассовых аппаратов. Однако с 1 июля 2022 года, согласно ФЗ от 03.07.2022 № 290-ФЗ, при получении наличных за товары, если ИП применяет наемный труд, будет необходимо применение онлайн-кассы. Подробности тут.
Если патент берется на срок более шести месяцев, то треть стоимости патента должна быть оплачена в течение первых девяносто календарных дней с момента начала применения ПСН, остальная часть 2/3 стоимости патента — до момента окончания срока действия патента.
Патент для салона красоты: как получить, а потом продлить
5. Плюсом данной системы налогообложения считается и то, что практически для всех разновидностей деятельности, по которым можно получить патент, реально реализовать сниженные страховые ставки к заработной плате, которую получают сотрудники. При стандартном страховом взносе ИП выплачивает 22 % в Пенсионный фонд РФ, 5 % в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и 0,2 % в Фонд социального страхования, а для ИП, которые получили патент, цифры по выплатам страховых взносов следующие: 20 % в Пенсионный фонд РФ и 0,2 % в Фонд социального страхования.
4.К отрицательным сторонам ПНС относятся и фиксированные лимиты. Суммарная прибыль индивидуального предпринимателя не может быть более 60 млн рублей за один год, а число сотрудников не может быть более 15 человек. Два данных ограничения имеют отношение ко всем видам деятельности, реализуемым ИП в сумме, что совсем неудобно. Получается, что предприниматель может распределять трудовые обязанности максимум на 15 сотрудников. Если данный показатель превышен, то индивидуальный предприниматель уплачивает налоги на общих условиях, а стоимость обратно ИП не возвращается.
Какими видами деятельности можно заниматься на патентной системе налогообложения
Что касается численности работников, здесь есть некоторые нюансы. Для применения патентного режима есть ограничение по среднему количеству нанятых сотрудников. При этом число работников считается не в целом у предпринимателя, а только в части ведения бизнеса на данном налоговом режиме. Например, если ИП сочетает ПСН с ЕНВД, считаются только те работники, которые заняты в патентной деятельности.
Приобретая патент на торговлю для ИП на 2021 год на период до 6-ти месяцев, ИП платит всю сумму единоразово до завершения срока действия патента. При покупке на 6-12 месяцев треть суммы вносится в течение 90 дней с момента получения документа, еще две трети — до завершения срока его действия. Фактически полученный доход на стоимость патента не влияет.
- Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
- Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
- Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.
- Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
- Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
- Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.
Получение патента для ИП в 2021 году
Патентная система налогообложения (ПСН) введена с 1 января 2013 года и призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения
У Вас в штате не более 15 человек, годовая выручка не более 60 млн. руб., Вы хотите оптимизировать налогообложение и работать легально?
Вы можете купить патент и уволить бухгалтера, забыть про проблемы с налогами и налоговой отчетностью
Переход ИП на патент в 2021 году
Перейти на патентную систему налогообложения предприниматель (ПСН) может в любое время
Для перехода на патент, необходимо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление в ИФНС РФ
Освобождение ИП от налогов
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов и сборов
- НДС
- НДФЛ
- налога на имущество физических лиц
- торгового сбора (при оформлении патента на розничную торговлю)
На какой срок выдается патент для ИП?
Патент выдается по желанию индивидуального предпринимателя на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года
Срок оформления патента для ИП
Патент оформляется в ИФНС в течение 5 рабочих дней. При этом день подачи заявления на патент и день выдачи патента в этот срок не входят
Стоимость патента для ИП в 2021 году
Стоимость патента зависит от вида деятельности индивидуального предпринимателя, всего видов деятельности по которым можно получить патент около 80. Для всех видов деятельности, установлен свой размер налога
Цена патента в Москве. Подробнее …
Цена патента в Московской области. Подробнее …
Цена патента по всем регионам России. Подробнее …
Порядок оплаты налога по патенту для ИП
Оплата налога на патент зависит от срока, на который выдается патент
- до 6 месяцев — вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента
- более 6 месяцев — 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы — не позднее срока его окончания
Прогнозируемый план работ
Прежде всего, потребуется изучить бизнес-план открытия салона красоты. Вам не обязательно руководствоваться всеми рекомендациями, однако, вы можете составить свой собственный план действий, исходя из особенностей вашего города и ваших задумок.
Реализация проекта открытия бизнеса в индустрии красоты должна быть начата с изучения местности, определения потенциальной клиентуры, ее платежеспособности. Проанализировав потребности потенциальных клиентов, вы сможете определить необходимые услуги, а также прописать оптимальный график работ.
Процесс открытия салона красоты с нуля может отнять у вас большое количество времени – подготовительные работы могут занять несколько месяцев. Ниже обозначен приблизительный план работ.
| Виды проводимых работ | Месяц 1 | Месяц 2 | Месяц 3 | Месяц 4 | Месяц 5 |
| Регистрация в федеральной налоговой службе, заказ печатей | |||||
| Разработка концепции дизайн-проекта салона, проработка технических и инженерных деталей | |||||
| Приобретение строительных материалов, ремонт выбранного помещения | |||||
| Приобретение и установка вентиляционных и кондиционированных систем: | |||||
| Приобретение и установка пожарной сигнализации и камер видеонаблюдения (при необходимости) | |||||
| Приобретение необходимого оборудования, мебели | |||||
| Оформление разрешительных для деятельности документов (СЭС, пожарные) | |||||
| Подбор и обучение сотрудников | |||||
| Расстановка мебели, оборудования в соответствии с проектом | |||||
| Реклама ( в том числе разработка сайта, групп в социальных сетях, заказ вывески, рекламной печатной продукции, прайсов, прочего) | |||||
| Закупка расходных материалов и косметических средств | |||||
| Торжественное открытие салона и начало работы |
Подводные камни налоговых спецрежимов для бьюти-бизнеса в 2021 году
Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.
Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.
Разберём наглядно на примере салона красоты, что более выгодно — ПСН или УСН.
Допустим, что это молодой индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Москве.
Количество сотрудников — 2 человека.
Сумма дохода в месяц — 120000 рублей.
Взносы за сотрудников ~ 20000 рублей.
Патент на парикмахерские и косметические услуги на 1 месяц — 4950 рублей.
Патент на розничную торговлю на 1 месяц — 28405 рублей.
Итого: патенты 4950 28405 = 33355 рублей
Налог на ПСН можно уменьшить на страховые взносы (но не более чем на 50 %)
33355/2 = 16678
Итого в месяц 20000 16678 = 36678 рублей
Посмотрим, сколько составит налоговая нагрузка в месяц при УСН. Базу для расчёта возьмём — «доходы», налоговая ставка при этом режиме — 6%.
Налог на УСН 120000*6% = 7200 рублей.
При УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50%.
7200/2 = 3600 рублей
Итого в месяц: 20000 3600 = 23600 рублей
Вывод: при данных обстоятельствах салону в Москве с месячным доходом в 120000 рублей более выгодна будет упрощенная система налогообложения.
Теперь сделаем те же расчеты, но же с учетом суммы дохода 700000 рублей в месяц.
При ПСН в бюджет придется отдать все ту же сумму — 36678 рублей.
При УСН налог составит 700000*6% = 42000 руб., а с учетом уменьшения на взносы — 22000 руб. (42000-20000).
Всего налоговая нагрузка при УСН 20000 22000 = 42000 рублей.
Условия перехода на патентную систему налогообложения:
- использовать плюсы патентной системы налогообложения имеют возможность ИП, у которых трудится не более 15 сотрудников;
- область деятельности индивидуального предпринимателя в Чите должна подпадать под категории, указанные в ст. 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации. Власти субъектов РФ по своему усмотрению могут дополнять указанный перечень, создавая необходимые нормативные акты.
Чтобы воспользоваться преимуществами патентной системы налогообложения, необходимо выполнить следующие действия:
- подать заявку в ФНС в Чите минимум за 10 дней до начала ведения предпринимательской деятельности;
- дождаться оформления патента. Это может занять до 5 рабочих дней;
- оплатить налог. Размер налога напрямую зависит от периода действия патента – до полугода — полную сумму за весь срок, от 6 месяцев до года — треть в первые 90 дней действия патента и остальную сумму до конца срока действия.
И правда то что до 31 июля 2021 года предоставлять услуги парикмахера без кассы?
Преимущества:
- могут применять юрлица и ИП;
- один налог заменяет несколько;
- в расходах можно учитывать страховые взносы за сотрудников;
- в расходам можно учитывать страховые взносы ИП «за себя»;
- минимум налоговой отчётности;
- можно совмещать с другими спецрежимами, например, ПСН;
- декларация по налогу подаётся 1 раз в год.
Недостатки:
- режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 20%;
- перечень расходов, учитываемых при расчёте базы по налогу, ограничен. Полный список — в ст. 346.16 НК РФ;
- нельзя открывать филиалы;
- нельзя предъявить НДС к возмещению;
- обязательное перечисление минимальной суммы налога — 1%от доходов.
Преимущества:
- применять режим можно от 1 до 12 месяцев;
- патент заменяет другие виды налогов;
- стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода;
- упрощённый порядок ведения учёта;
- не нужно сдавать декларацию по ПСН;
- низкая ставка по налогу.
Недостатки:
- могут применять только ИП;
- авансовая оплата патента, что неудобно для вновь зарегистрированных ИП;
- нельзя применять, если численность сотрудников более 15 чел. или совокупный годовой доход ИП свыше 60 млн. руб.;
- нельзя учитывать сумму понесённых расходов;
- стоимость патента в регионах РФ разная;
- ведение Книги учёта доходов и расходов.
Выгодный режим налогообложения для салона красоты с численностью сотрудников больше 15 человек — УСН. При этом налогоплательщик определяет, какая будет величина расходов, учитываемых при расчёте базы по УСН. Если соотнести доходы и расходы, можно сделать вывод, какой объект налогообложения предпочтительнее — «доходы» или «доходы минус расходы».
Если в салоне красоты штат сотрудников до 15 человек, можно выбрать ПСН. Но в этом случае нельзя учитывать понесённые расходы, что в некоторой степени аналогично УСН «доходы». И главный минус — патент оформляют только предприниматели. Если салон красоты — ООО, он не сможет использовать ПСН.
Самый сложный режим налогообложения — ОСНО. Его целесообразно применять только в случае, если салон красоты больших размеров, создаёт филиалы, арендует множество помещений. Кроме того, режим подходит, когда не нужно, чтобы было ограничение по доходам или количеству сотрудников.
Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения
«Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу на другой режим.
На патенте могут работать только ИП, компания применять этот режим запрещено. Список видов деятельности, на которых можно применять ПСН, перечислен в статье 346.43 Налогового кодекса. В 2021 году он из обязательного стал рекомендованным. Это значит, что каждый регион может сам решать, на каком виде деятельности можно работать на патенте.
Узнать виды деятельности ПСН можно из регионального закона. Если там нет какого-то пункта из ст. 346.43 НК, получить патент на это нельзя. Разъяснения можно получить в ИФНС.
ИП, чтобы работать на патенте, должны соблюдать условия:
- Работников у предпринимателя не должно быть больше 15. Здесь учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если предприниматель их совмещает.
- Годовой доход ИП не должен превышать 60 миллионов рублей. При совмещении с другими налоговыми режимами доходы учитывают в сумме.
Виды деятельности, подпадающие под патент для ИП в 2021 году: полный перечень
Чтобы стать обладателем патента, следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации с заявлением. Бланк заявки имеет стандартную форму, которую нужно заполнить. Если выбрано несколько областей для предпринимательской деятельности, для каждой из них требуется отдельный патент. Подать заявление можно лично, отправить по почте заказной корреспонденцией, переслать по интернету. Заявка подается заранее – не позднее 10 дней до планируемой даты начала работы.
Стоимость патентного разрешения определяется налоговой базой, в качестве которой выступает потенциальный годовой доход предпринимателя по выбранной деятельности. Стоимость составляет 6% от его значения по всей территории России, за исключением Крыма – в республике ставка равна 4%. Денежное выражение этого дохода определяется властями региона на основе показателей доходности малого бизнеса. Потенциально и реально получаемые доходы могут не совпадать – это независимые друг от друга величины.
Если патент оформляется на один год, стоимость приобретения составит: налоговая база × 6%. Если разрешение рассчитано не на целый год, а на определенное количество дней, стоимость будет рассчитана по формуле: (налоговая база / 365 дней) × число дней действия патента × 6%.
Оплата зависит от времени действия патентного документа:
- если продолжительность менее 6 месяцев, налог платится полностью до истечения срока действия разрешения;
- при продолжительности от полугода до года предусмотрено разделение налоговых платежей. 1/3 оплачивается не позже 90 календарных дней с даты начала действия документа, оставшиеся 2/3 платятся не позже даты окончания действия патента.
Патент для ИП – удобная система уплаты налогов для малого бизнеса. Она совершенствуется, дополняется новыми видами деятельности, ее положения направлены на развитие предпринимательства и рост налоговых сборов в казну государства.
Патентная система налогообложения подразумевает оплату налога не с фактического, а с потенциального дохода, который определяется отдельно по каждому субъекту РФ и отдельно по разным видам деятельности. Стоимость патента — или патентный налог — прописывается в документе, выдаваемом налоговиками. Узнать стоимость патента в 2021 году можно на онлайн калькуляторе.
Стоимость услуг консультанта
| Наименование услуги |
Петербург |
Москва |
|---|---|---|
| Консультация по юридическим аспектам открытия салона красоты | от 5000 р. | от 7500 р. |
| Полная консультация, включая маркетинговые инструменты | 15000 р. | 20000 р. |
Патент на парикмахерские и косметические услуги что входит
в квартал. 2. Расчет ПСН Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.
Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес. × Кол-во мес. ) × 6 % Определим вид предпринимательской деятельности и размер налоговой базы, руководствуясь Законом Удмуртской Республики № 63-РЗ от 28. 11. 2012 (в ред. Выберите подходящий вариант оформления патента Пакет «Патент-1 Пакет «Патент-макси Пакет «ИП + Патент Пакет «ИП + Патент макси Оформление заявления для оформления патента Оформление пакета документов для оформления патента Оформление пакета документов на регистрацию ИП Оформление пакета документов на регистрацию ИП Подача документов в ИФНС (без участия клиента)* Подготовка заявления по переходу на УСН Подготовка заявления по переходу на УСН Получение готовых документов в ИФНС Оформление пакета документа для оформления патента Оформление пакета документов для оформления патента Передача готовых документов клиенту Сопровождение клиента в ИФНС на регистрацию ИП + Патент (либо подача без участия клиента*) Получение готовых документов в ИФНС (без участия клиента)* Либо сопровождение клиента в ИФНС на выдачу готовых документов.