Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налог на выигрыш в лотерею?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Законодательством установлены достаточно четкие условия, которые предусматривают уплату налога на выигрыш. Прежде всего стоит уяснить, что налог за выигранный приз не платится в том случае, если суммарно такой доход за год составляет менее 4000 рублей. В этом случае такой выигрыш не облагается налогом и в полном объеме остается у победителя. Однако в тех случаях, когда суммарный выигрыш за год составляет более 4000 рублей – необходимо отнять 4000 от общей выигранной суммы – и с получившегося уплатить налог на доход физических лиц.
Ответственность за неуплату налога
Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:
- Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
- За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
- Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.
Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.
Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).
Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:
- Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
- Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
- Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).
Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
Вопрос:
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?
Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.
Вопрос:
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?
Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.
Вопрос:
Организатором рекламной акции в магазине является физическое лицо без статуса ИП. Призер розыгрыша получил в подарок автомобиль. Должен ли он декларировать подарок и платить налог?
Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).
Ссылки на законодательные акты
Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней.
Налог на выигрыш в России: размер, с какой суммы и как заплатить
С 2018 года приобретать лотерейные билеты и получать выигранное разрешено лишь совершеннолетним, поэтому и налог на выигрыш уплачивают только те, кому исполнилось 18 лет. Рассказываем, как не нарушать закон и отдавать в бюджет положенное.
Денежный выигрыш в официально организованной лотерее
На самом деле участники далеко не всегда сами осознают, в чем же собственно они принимают участие. Обычно это происходит тогда, когда человек становится участником того или иного мероприятия неожиданно и незапланированно – приобретая продукты питания, можно часто увидеть предложения поучаствовать в конкурсах при помощи мобильного телефона, специальных кодов и тому подобное. В этом случае потенциальные участники вряд ли полностью и полноценно знакомятся со всеми существенными условиями такой акции.
В этом плане очень важно научиться различать лотереи и иные акции, которые могут быть организованы кем угодно. Дело в том, что лотерея – это грамотно и профессионально организованный конкурс, который может проводиться только с разрешения государства и специально организованной для этого компании. Именно государственные органы в лице конкретных должностных лиц поручают оператору провести лотерею, устанавливается призовой фонд, указываются все самые важные условия проведения лотереи.
Во всех остальных случаях с большой долей вероятности можно говорить не о лотерее, а о конкурсе или акции – они часто проводятся супермаркетами и более крупными сетями. В этом случае налог будет не 13 процентов, а обычно гораздо больший. Однако если вы все-таки участвовали и выиграли в лотерее, полезно будет узнать схему расчета налога на полученный выигрыш:
- Сначала от суммы выигрыша (должен быть больше 4000 рублей за год – в противном случае налог не уплачивается) отнимается 4000 рублей.
- После этого отсчитывается 13 процентов от полученной суммы.
- После вычисления 13 процентов итоговая сумма и будет составлять налог, который необходимо уплатить с общей суммы выигрышей за год.
Какой налог на выигрыш в лотерею мы платим
Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.
Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.
Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.
На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.
Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%
В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее
Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
А налог в размере 35% необходимо платить в случае…
…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.
То есть…
- если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
- если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты
Это очень популярный вид азартных развлечений в России в 2018 году. Поэтому налог на выигрыш в букмекерской конторе интересует многих: и действительно, все конторы удерживают со своих клиентов налог, лишь затем выплачивают выигрыш. Считаясь при этом наиболее прозрачными и легальными заведениями азартных игр в России.
К счастью, налог рассчитывается только с чистой суммы выигрыша на ставках. То есть, ту сумму, которую вы поставили, вычитают из выигрыша, и лишь затем облагают налогом остаток.
Пример: вы поставили 500р и проиграли. Следующая ставка в 500р принесла вам 3000р выигрыша. Вы заплатите налог с суммы: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 р.
Придется омрачить счастье нерезидентов РФ, решивших испытать удачу в российских лотереях и неожиданно выигравших. Потому что им приходится платить вдвое повышенную ставку налога. То есть:
Если каждый россиянин или человек, пробывший на территории России законно более 183 дней, выигрывает в лотерею, он отчисляет 13% в казну.
Если вы пробыли на территории России менее 183 дней и не имеете российского паспорта, вы – нерезидент. Вам нужно платить 30% от суммы выигрыша.
Итак, если вы:
- Резидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 13%
- Нерезидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 30%
- Играли в рекламную лотерею и выиграли – удержат 35%.
Второй и немаловажный вопрос, который часто задают игроки, это если ставки делаются в иностранной валюте, а налоги платятся в рублях, то по какому курсу их следует считать. Если обратиться к налоговому кодексу, то согласно прописанным нормам, уплата налога выполняется по тому курсу, который был в день выигрыша. Иными словами, если выигрыш был, к примеру, 10 августа, а вывод денег был совершен 15 августа, то налог будет оплачиваться по курсу Центробанка за 15 августа.
Что касается суммы налога, которую следует уплатить, то попробуем разобраться в этих «дебрях» вместе. К примеру, если человек поставил 100 рублей и выиграл, то сумма его выигрыша составит 200 рублей, которые он в последствие выведет себе на банковскую карту. В таком случае вычет налога будет по следующей сетке, из 200 рублей потребуется уплатить 26 рублей налога.
Различные телевикторины с выигрышами, а также акции журналов и магазинов, в которых есть материальные и денежные призы. Выигрыши с этих мероприятий облагаются налогом 13%, если только они не являются рекламными. Проще говоря, если выигрышем стал просто пылесос, то его стоимость облагается по ставке 13%. А, если в эфире была названа марка пылесоса, то ставка будет уже 35%.
Как рассчитать налог на выигрыш?
Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.
Банкирос рекомендует!
Налог на выигрыш в букмекерской конторе
Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера. Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.
Если со счета букмекера снято от 4 до 15 тыс. рублей за год, налоговая база — все, что суммарно получил человек независимо от изначальной ставки. Разберем на примере:
Банкирос рекомендует!
Росбанк, Лиц. № 2272
Дебетовая карта «#МожноВСЁ» до 6.00% на остаток, Cashback
Оформить карту
- Игрок поставил на счет букмекера 7 тыс. рублей. Фортуна ему улыбнулась, и выигрыш составил 12 тыс. рублей. Формально прибыль игрока — 5 тыс. рублей, но по закону выигрыш составляет всю сумму, которую сняли со счета, — это 12 тыс. рублей.
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:
- от 4 тыс. до 15 тыс. рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
- более 15 тыс. рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.
Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:
- Менее 15000 рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Более 15000 рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.
В налоговой декларации должны быть указаны:
- ФИО, место регистрации, идентификационный номер налогоплательщика;
- Сумма выигрыша;
- Расчет и сумма уплаченного НДФЛ.
Надо ли платить налог
Оплата налогов является обязанностью граждан. При неуплате плательщику будет начислен штраф в сумме от 100 руб. и более, в зависимости от суммы. Если обнаружен факт злоумышленной неуплаты налога, попытки скрытия сведений, величина штрафа может быть увеличена до 40% от неуплаченной суммы, с ежедневным начислением пени.
При несвоевременной подаче декларации величина штрафа составит 5% в месяц от суммы налога, максимальный штраф составит 30%.
При скрытии крупной суммы налога налоговая вправе наложить арест на имущество и банковские счета неплательщика. Если заведено уголовное дело по факту неуплаты налога, неплательщику может грозить тюремное заключением сроком до одного года с взысканием штрафа до 300 тыс. руб.
Если величина долга более 2700 тыс. руб. неплательщик понесет уголовную ответственность с лишением свободы на срок до 3 лет и начислением штрафа в сумме до 500 тыс. руб.
Размер налога на выигрыш
В соответствии с НК РФ, выигрыш, полученный физлицом, — это доход, а значит с него необходимо заплатить НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц. Все денежные, а также иные призы представляют собой доходы физлиц. Исчислить сумму налога и уплатить ее в бюджет человек, выигравший в лотерею, должен самостоятельно. Кроме того, ему также потребуется оформить и сдать декларацию.
Для того, чтобы исчислить налог и определить порядка его уплаты, необходимо учитывать источник получения, а также размер полученного дохода. Данные сведения могут повлиять на то, кто именно обязан уплачивать налог: сам гражданин, получивший выигрыш или организатор лотереи.
Для начала разберемся с суммой полученного дохода.
| Размер дохода | Кто должен уплачивать | Порядок уплаты | НДФЛ |
| До 4 000 рублей | Не облагается налогом | ||
| От 4 000 до 15 000 рублей | Физлицо, получившее доход | Самостоятельно исчисляется налог и перечисляется в бюджет | 13% с суммы, превышающей 4000 рублей |
| От 15 000 рублей и более | Налоговый агент (организатор лотереи, оператор и т.д.) | На сумму НДФЛ будет уменьшен размер выигрыша | 13%, либо 35% |
Как рассчитать налог с выигрыша
НДФЛ с выигрыша за 2018 год = ((Сумма полученных выигрышей за весь 2018 год) – 4000 рублей) х 13%
Рассмотрим подробнее на примере:
Иванова Ж.А. часто покупает лотерейные билет. На протяжении всего 2018 года она купила более 10 билетов и 5 из них оказались выигрышными. Выигрыши Ивановой составили: 10 000 рублей, 1500 рублей, 3000 рублей и 7000 рублей. С какой суммы он должен уплатить налог?
Для начала рассчитаем общую сумму выигрыша:
10 000 + 1500 + 3000 + 7000 = 21 500 рублей
Уплатить налог нужно будет в размере 13% только с суммы, превышающей 4000 рублей:
(21 500 – 4000) х 13% = 2275 рублей
Эту сумму Иванова должна отразить в декларации 3-НДФЛ, которую нужно сдать в налоговую в срок до 30 апреля 2022 года. Кроме того, указанную сумму Иванова должна будет уплатить в бюджет в срок до 15 июля 2022 года.
Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ гражданин может заполнить как и от руки, так и в электронном виде, воспользовавшись специальной программой. Бланк декларации можно найти на сайте налогового органа и распечатать. При заполнении формы от руки всю информацию вносят печатными заглавными буквами. В случае отсутствия некоторых показателей — в ячейке проставляется прочерк.
Способы подачи декларации 3-НДФЛ:
- Лично обратиться в ФНС и подать декларацию на бумаге.
- Направить декларацию через Личный кабинет на сайте ФНС в электронном виде.
Отказ в приеме декларации 3-НДФЛ налоговая вправе в следующих случаях:
- отсутствие документа, удостоверяющий личность, у лица, лично подающего декларацию в ФНС;
- в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;
- подача декларации осуществляется не в тот налоговый орган;
- в декларации отсутствует ФИО лица, по которому отражены сведения.