Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение заработной платы для граждан Армении». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выше мы писали, что закон требует, чтоб квалифицированные специалисты получали большую зарплату. В остальных случаях оплата труда должна быть на отраслевом уровне для региона. При этом нельзя платить разные деньги иностранцам и местным на одинаковых должностях. К примеру, тракторист с российским паспортом получает 50 тысяч рублей. Если в компании есть еще один тракторист из Белоруссии, то ему придется платить те же 50 тысяч рублей. Иначе налоговики решат, что это уход от налогов. Сумму пересчитают и дадут штраф в 20% от сэкономленных денег.
СРОЧНЫЙ ТРУДОВОЙ ДОГОВОР
с иностранным гражданиномг. «» 2023 г. в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Работодатель», с одной стороны, и гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
Ошибки при трудоустройстве
Ошибка № 1. Обязательным условием найма является предоставление полиса ДМС. Право на ОМС возникает только после найма. Ошибочным является мнение о праве на перерыв между окончанием полиса ДМС и оформлением ОМС. Работодатель, согласно ст. 327.5 ТК РФ, имеет право на отстранение от работы иностранца при окончании действия договора страхования. Работник, гражданин РА, должен оформить ОСМ до окончания ДМС или страховки, предоставленной работодателем.
Ошибка № 2. При выплате дохода лицу, подданному страны, члена ЕАЭС, необходимо применить ставку налога с доходов в размере 13% равно как и к суммам, полученным подданными РФ. В большинстве случаев применение ставки производится без учета статуса резидента. Налоговый агент при расчете базы в конце года должен определить срок нахождения в стране продолжительностью свыше или менее 183 дней.
Превышение периода 183 дней нахождения в стране позволяет применить к доходам стандартную ставку 13%, в ином варианте – пересчитать удержания по ставке в размере 30%. По отношению к стандартным вычетам также учитывается статус резидента. Льгота предоставляется после обретения статуса.
Для приема на работу граждан Армении предполагает сбор определенных документов:
- Удостоверение личности (паспорт, любой другой аналогичный документ).
- Страховой номер индивидуального лицевого счета или СНИЛС. При отсутствии необходимо оформить, обратившись в Пенсионный фонд РФ по месту жительства.
- Диплом или другой документ, подтверждающий уровень образования (для некоторых сфер требуется официальное подтверждение).
- Трудовая книжка. Если в наличии нет, то оформляется новая за счет средств работника. Обязательно должен быть заполнен титульный лист с указанием образования.
- Личная карта сотрудника.
- ИНН для оплаты налогов.
- Свидетельство на мед.обслуживание (полис ДМС). Период действия полиса должен совпадать со сроком трудового договора.
- В военном билете необходимости нет.
Регистрация гражданина Армении по месту работы
Каждый иностранец по приезде в Россию, обязан зарегистрироваться в миграционной службе. Такое правило действует абсолютно для всех, кто хочет находиться в стране легально и официально устроиться на работу.
Гражданин Армении, осуществляющий рабочие обязанности на территории России более 30 дней, обязан зарегистрироваться в местном отделении миграции. Если меньше 30 – постановка не обязательна.
Чтобы проконтролировать время нахождения иностранца на территории РФ, в заграничный паспорт ставится отметка с датой выезда.
На учет армянского сотрудника может поставить только работодатель.
Для регистрации гражданин Армении должен предоставить:
- Уведомление о прибытии.
- Паспорт и его копия (или др.удостоверение личности). Необходимы все страницы с записями.
- Оригинал миграционной карты и ее копия.
- Визу (если въезд на территорию РФ производился по ней).
- Подтверждающие возможность проживания в предоставленном помещении иностранцу документы.
- Копия договора, заключенного между работником и работодателем.
- Родственники мигранта обязаны документально предоставить подтверждение родства.
От организации-работодателя также необходимо:
- Учредительные документы.
- Паспорт директора.
- Договор с мигрантом.
- Карточка предприятия с контактными данными.
- Документ на помещение, в котором расположена компания (договор аренды).
Документы иностранного сотрудника
Иностранные сотрудники должны подтвердить свой статус через соответствующие документы:
- миграционная карта — предусмотрена для временно пребывающего в РФ (если другие правила не предусмотрены международным договором). В документе указывается дата его выдачи и срок пребывания мигранта в РФ. Когда указанный срок документа закончится, иностранный гражданин может его продлить. Также он имеет возможность оформить разрешение на временное проживание или вид на жительство;
- разрешение на работу или патент — они нужны иностранным гражданам для того, чтобы устраиваться на работу и платить авансы по НДФЛ. Если иностранец является временно пребывающим в безвизовом порядке, то он оформляет патент вместо разрешения на работу. Гражданам из ЕАЭС патенты оформлять не нужно. Кроме того, разрешение на работу не требуется оформлять временно или постоянно проживающим в РФ иностранцам;
- разрешение на временное проживание — при получении такого документа иностранец может жить и работать в РФ в течение 3-х лет. Такое разрешение представляет собой — штамп в документе, удостоверяющем личность. Если его нет — в виде отдельного документа;
- вид на жительство — при проживании в РФ в течение одного года иностранец вправе подать заявление на выдачу вида на жительство. Этот документ для лица без гражданства является для него одновременно и документом, на основании которого удостоверяется личность. По виду на жительство иностранный гражданин может въезжать в РФ и выезжать за ее пределы.
Миграционный учет граждан Армении
Поставить на учет гражданина Армении может принимающая сторона, в том числе и работодатель. Самостоятельно встать на учет он не может, только в случае если будет являться собственником жилья, в котором пребывает. В случае, если принимает работодатель, то он обязан уведомить ФМС о таком сотруднике.
Если гражданин трудоустроен официально, то он может находиться на территории нашей страны столько, сколько будет действовать трудовой договор, как срочный так и бессрочный (см. → как заключить трудовой договор с иностранным гражданином: образец).
В случае, если трудовой договор будет расторгнут, дается 15 дней на нахождение нового места работы либо придется покинуть страну. Для нарушителей существует запрет на въезд в Россию на три года.
Шпаргалка: Основные моменты по трудоустройству иностранца из ЕАЭС
При оформлении трудовых отношений между российским работодателем и гражданином Армении, можно пользоваться шпаргалкой.
| № пп | Наименование операции | Пояснения |
| 1 | Правила трудоустройства граждан, прибывших из стран ЕАЭС | В отношении граждан, прибывших из стран ЕАЭС, действуют правила трудоустройства, регламентированные трудовым законодательством РФ. |
| 2 | Порядок приема на работу мигрантов. | В отношении граждан Армении действует упрощенный порядок трудоустройства. |
| 3 | Законодательное регулирование трудоустройства граждан Армении. | При приеме на работу граждан Армении, необходимо руководствоваться положениями НПА, регламентирующего нахождение иностранцев в России, а также договора между станами ЕАЭС. |
| 4 | Уведомление миграционной службы о трудоустройстве мигранта. | Работодатель обязан уведомить работников МВД о факте приема на работу иностранного гражданина, в том числе армянина, в течение трех суток с момента заключения договора. |
| 5 | Уведомление налоговой службы. | На работодателя, принявшего на работу мигранта, не распространяется обязанность по уведомлению работников налоговой службы о факте трудоустройства мигранта. |
Надо отметить важнейший факт. Приехав в Россию, мигрант обязан встать на миграционный учет на протяжении одного месяца с момента прибытия. В противном случае, гражданина Армении ждет крупный штраф, либо депортация.
Документы для получения РВП
Для получения РВП гражданину Республики Армении необходимо представить в территориальное подразделение ГУВМ МВД РФ по месту регистрации и фактического пребывания в РФ следующие документы (общий перечень):
- заявление в двух экземплярах;
- миграционную карту;
- документ, удостоверяющий личность;
- документ об отсутствии судимости, выданный не ранее 3-х месячного срока до дня подачи документов на РВП;
- сертификат об отсутствии ВИЧ и других опасных заболеваний;
- сертификат о владении русским языком, знаниями истории России и основами законодательства РФ;
- квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 1600 рублей;
- фотографии 35х45 мм.
Документы на иностранном языке необходимо перевести на русский язык и заверить нотариально.
Следует помнить, что регистрация для временного проживания гражданам Армении позволяет находиться максимум 12 месяцев, и, не смотря на то, что трудовой договор может быть бессрочным, все равно им следует обращаться в уполномоченный орган и продлять временную регистрацию.
Если у гражданина Армении есть регистрация по месту пребывания в РФ, но, при этом, нет законных оснований для нахождения в РФ — действующего трудового договора, РВП или ВНЖ, то наличие такой регистрации не даёт ему право находиться в РФ более разрешенного 90-дневного срока.
Регистрация есть обязательное условие для армян, которые собираются находиться в России свыше 30 дней, в противном случае может быть предусмотрен не только штраф, но и высылка на родину.
Проверить действительность регистрации по месту пребывания можно с помощью онлайн сервиса ГУ по вопросам миграции МВД РФ здесь.
Оформление трудового договора с гражданином Армении
Трудовой договор, заключенный между работодателем – директором предприятия и гражданином Армении, является регулирующим их трудовые взаимоотношения документом. В нем прописываются все необходимые условия для того, чтобы обе стороны могли сотрудничать, не опасаясь за законность деятельности и риски быть обманутым.
Оформлять договор можно в произвольном стиле, но в документе, в обязательном порядке, должна присутствовать следующая информация:
- инициалы соискателя и информация о фирме-работодателе;
- сумма материального вознаграждения, предназначенного для работника за выполнение определенных видов услуг или производство продукции;
- права и обязанности обеих сторон;
- допустимые условия расторжения трудового договора;
- сроки и время работы-отдыха;
- спецификация работы;
- возможные премиальные поощрения за перевыполнение плана;
- срок действия договора.
Трудовой документ визируется представителями обеих сторон с указанием даты вступления договора в силу и начала трудовой деятельности сотрудника.
Документы для оформления трудового договора с гражданином Армении
Следует сразу отметить, что трудоустройство граждан Армении проходит без учета доступных квот, предназначенных для всех иностранцев. Для поступления на работу такое лицо обязано предоставить работодателю перечень следующих документов:
- паспорт или любой другой документ, служащий удостоверением личности потенциального работника;
- свидетельство об обязательном пенсионном страховании;
- документы, удостоверяющие полученное образование;
- полис добровольного медицинского страхования;
- трудовую книжку российского или советского образца;
- заключение о профпригодности, выданное медицинской комиссией (необходимо в случае, если работник устраивается на предприятие, где ему предстоит работать в тяжелых условиях, оказывающих вред организму).
Особенности регистрации
Оформлять временную регистрацию иностранцев из Республики Армения необходимо принимающей стороне, предоставляющей армянину жилое помещение, принадлежащее на праве собственности, либо другом законном основании.
Уведомить о прибытии гражданина Республики Армения в РФ можно при личном визите в территориальный орган ГУВМ МВД РФ, через МФЦ, почтовым отправлением или в электронном виде. Для продления миграционного учета армянина в РФ на основании трудового договора потребуется лично посетить уполномоченный орган.
Так выглядит разрешение на временное проживание
Если гражданин Республики Армения для оформления временной регистрации решит воспользоваться услугами агентств, то сначала необходимо ознакомиться с ними, узнать их репутацию и уточнить законные основания для пользования жилым помещением, в котором ему потребуется фактически проживать и по адресу которого ему будет оформлена временная регистрация.
Если временную регистрацию по месту пребывания на территории РФ армянину оформляет организация, в которой он осуществляет трудовую деятельность, то он обязан фактически проживать по адресу помещения такой организации.
В случае размещения гражданина Республики Армения в гостинице, отеле или прочих организациях, оказывающих гостиничные услуги, они будут являться принимающей стороной для иностранца и обязанность оформления миграционного учета будет возложена на них.
Первичная регистрация на территории РФ гражданам Республики Армения официально делается на срок, не более 90 дней; за продлением потребуется лично обратиться в ГУВМ МВД РФ.
Государственная пошлина за оформление временной регистрации не предусмотрена.
Прием на работу граждан гражданина Армении в 2021 году
Упрощенный прием на работу граждан Армении значительно облегчает обязанности работодателя связанные с оформлением иностранных граждан. Граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз, имеют ряд привилегий при трудоустройстве по сравнению с другими иностранцами. О том, как правильно оформить прием на работу гражданина Армении, существуют ли особенные требования к приему на работу гражданина Армении, действительна ли трудовая книжка гражданина Армении на территории России, как происходит оформление приема на работу гражданина Армении, а также как составить уведомление о приеме на работу гражданина Армении, читайте в этой статье.
Республика Армения входит в состав Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Для граждан Армении на территории Российской Федерации существует упрощенный порядок приема на работу. Тем не менее, работодатель должен соблюдать все предусмотренные законодательством формальности при приеме в коллектив такого сотрудника.
К числу основных требований к приему на работу гражданина Армении, в первую очередь, относится законность его нахождения на территории России. Соискатель должен иметь документ, который подтверждает его миграционный статус. В соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ “О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации”, таким документом считается миграционная карта(если гражданин Армении временно пребывает на территории России), разрешение на временное проживание (если он временно проживает в России) или вид на жительство (если гражданин проживает в России постоянно).
Действующее законодательство не обязывает граждан Армении оформлять визу для въезда в Россию. При пересечении границы они должны оформить миграционную карту. Если пребывание на территории Российской федерации продлится менее 30 дней, оформление миграционной карты не обязательно. Для контроля времени пребывания в стране гражданину Армении ставится отметка в загранпаспорт о дате въезда. Если визит в Россию продлится более 30 дней, гражданину необходимо встать на миграционный учет по месту пребывания (ст. 97 Договора о ЕАЭС).
Поставить гражданина Армении на миграционный учет имеет право принимающая сторона, которой, в том числе, может выступать и работодатель. Законодательство не дает возможности гражданину встать на учет самостоятельно, кроме тех случаев, когда он является собственником помещения, считающегося местом пребывания (Федеральный закон №109-ФЗ “О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации”). В случае, когда при трудоустройстве гражданина Армении работодатель выступает принимающей стороной, он обязан направить уведомление в ФМС России.
Согласно Федеральному закону №115-ФЗ, временно пребывающие безвизовые иностранцы имеют право находиться на территории Российской Федерации не более 90 суток суммарно в течение 180 дней. Если гражданин Армении официально трудоустроен в России, этот срок продлевается на период действия трудового договора (ст. 97 Договора о ЕАЭС). При этом законодательно срок действия договора не имеет никаких ограничений. Трудовой договор может быть как срочным, так и заключенным на неопределенный срок.
В случае досрочного расторжения договора гражданину Армении дается 15 дней, чтобы трудоустроиться в другом месте, даже если период в 90 дней уже истек. В противном случае, он должен покинуть страну. Для нарушителей данного правила предусмотрена ответственность в виде трехлетнего запрета на въезд в Россию (Федеральный закон № 114-ФЗ О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию).
Трудоустройство граждан Армении происходит без учета ежегодно устанавливаемых правительством квот, определяющих допустимую долю иностранных сотрудников в отдельных отраслях экономики. При приеме гражданина страны-члена ЕАЭС на работу, руководство компании вправе не учитывать установленные Правительством России квоты на иностранную рабочую силу (п.1 ст.91 Договора об ЕАЭС). Оформление приема на работу гражданина Армении не подразумевает получение патента или разрешения на работу.
Таким образом, соискатель должен предъявить работодателю стандартный перечень документов (ст. 65 ТК РФ):
• Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, который признается на территории России (п. 1 ст. 10 Закона № 115-ФЗ).
• СНИЛС. Оформляется для следующих категорий работающих иностранцев (Федеральный закон № 167-ФЗ Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации): постоянно или временно проживающие на территории РФ; временно пребывающие на территории РФ, кроме высококвалифицированных специалистов (п. 1 ст. 13.2 Закона № 115-ФЗ). В случае, когда СНИЛС гражданина Армении утерян или еще не получен, работодатель должен сам оформить его в Пенсионном фонде России (Федеральный закон № 27-ФЗ Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования).
• Документ об образовании. Граждане Армении не должны подтверждать действительность документов об образовании. При необходимости работодатель может запросить нотариально заверенный перевод такого документа на русский язык. Исключением считается трудоустройство в педагогической, юридической, медицинской или фармацевтической сфере (п. 3 ст. 97 Договора о ЕАЭС). В этом случае гражданину Армении необходимо пройти процедуру признания документов об образовании (п. 3 ст. 97 Договора о ЕАЭС, Административный регламент, утвержденный Приказом Минобрнауки России № 1391).