Как подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за три года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за три года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Срок представления декларации

Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть за 2021 год ИП должен представить форму 3-НДФЛ не позднее 4 мая 2022 года (с учетом переноса выходных и праздничных дней).

В случае нарушения срока представления декларации по форме 3-НДФЛ индивидуальный предприниматель будет привлечен к ответственности.

Объективная сторона налогового правонарушения, ответственность за которое установлена п. 1 ст. 119 НК РФ, выражается в непредставлении в определенный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета.

Санкция указанной нормы предусматривает взыскание штрафа в размере 5 % не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, определенного для ее представления, но не более 30 % названной суммы и не менее 1 000 руб.

Следовательно, при непредставлении налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ моментом начала рассматриваемого налогового правонарушения считается ближайший следующий за 30 апреля рабочий день соответствующего календарного года. Пункт 1 ст. 119 НК РФ не содержит четкого указания на момент окончания данного налогового правонарушения.

В связи с этим следует определять количество полных и неполных месяцев для расчета штрафных санкций, установленных п. 1 ст. 119 НК РФ, со дня, предусмотренного НК РФ для представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, и до даты составления акта налоговой проверки с учетом обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения, в случае их заявления (Письмо ФНС России от 24.11.2021 № ЕА-4-15/16364@).

Штраф за несвоевременную подачу декларации

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. Его начислят в размере 5% от суммы налога, которую нужно заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки. Закон ограничивает максимальный и минимальный штраф.

Максимум — это 30% от суммы налога. Его начислят, если просрочка составила 6 месяцев и больше. Минимум — 1 000 руб. Штраф по минимуму вам начислят даже при условии, что по декларации налог платить не нужно.

Пример
Вы пропустили сроки сдачи декларации. Вместо того, чтобы сдать ее до 30 апреля вы предоставили документ только 30 сентября. Просрочка 5 месяцев. По декларации нужно заплатить налог в сумме 28 000 руб.

Штраф будет равен:
28 000 руб. х 5% х 5 мес. = 7000 руб.

Внимание!
Если вы не заплатили налог вовремя, но правильно его рассчитали и сдали декларацию, штраф не налагается. С вас могут взыскать только неуплаченную сумму налога и пени.

Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог

Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу. Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.

Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Что изменится к 2024 году

Сейчас налоговую декларацию 3-НДФЛ подают граждане, получившие дополнительные доходы от продажи или сдачи имущества в аренду, отдельные категории граждан, самостоятельно определяющие свои доходы, а также граждане — налоговые резиденты РФ, получившие доход за пределами РФ. Кроме того, декларация 3-НДФЛ подаётся в целях получения имущественных налоговых вычетов у физических лиц — например, при приобретении жилья.

ФНС стремится избавить граждан от этой обязанности, но для этого ведомство должно получить прямой доступ к дополнительной информации о гражданах. Именно из-за отсутствия такого доступа налогоплательщики подают декларации, которые проходят камеральные проверки и утверждаются налоговиками.

В планах ФНС — обеспечить повсеместный электронный документооборот и получить доступ к информации, которую сейчас налогоплательщики сообщают в виде декларации. Это упростит жизнь гражданам и ускорит получение вычетов.

ФНС планирует завершить реформу к 2024 года.

С 2023 года семьи с детьми будут получать два пособия и две выплаты. Какие, кому и сколько, где получать и оформить?

1️⃣ Пособие из маткапитала. С 1 января 2023 года семьи с детьми до трёх лет смогут получать ежемесячные выплаты из материнского капитала. Условие назначения пособия — доход семьи не должен превышать два региональных прожиточных минимума на человека.

❌ В отличие от других пособий на детей здесь не применяется комплексная оценка нуждаемости. То есть не учитываются квартиры, автомобили, вклады и так далее.

Размер ежемесячной выплаты — один региональный прожиточный минимум на ребёнка. В 2022 году такие пособия выдавались только на первого и второго ребёнка. В отдельных регионах — на третьего и четвёртого.

2️⃣ Единое (универсальное) пособие. В 2023 году семьи с детьми до трёх лет смогут также подать заявление на новое универсальное пособие.

Но здесь условия назначения строже:
✴️ доход семьи не выше одного регионального прожиточного минимума,
✴️ комплексная оценка нуждаемости (правило нулевого дохода, имущественный ценз).

Минтруд подтвердил: можно будет получать одновременно 2 выплаты — и единое (универсальное) пособие, и пособие на ребёнка до 3 лет из материнского капитала.

С 1 января 2023 года в России появится единое пособие для беременных и нуждающихся семей с детьми. Оно объединит шесть существующих видов выплат и будет предоставляться по общим правилам. Объясняем, каким будет размер пособия, кто сможет на него претендовать и куда для этого нужно обратиться.

Декларация 3-НДФЛ 2022 года за 2022 год

В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация». Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

• ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
• нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
• физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
• физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
• налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
• физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
• физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
• физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
• физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать

1. Приобретении жилищного домостроения, то есть недвижимости.
2. Покупке земельного владения для постройки жилого дома или дачного домика.
3. Строительстве квартиры или ее ремонте.
4. Проведении коммуникаций в частный городской или загородный дом и оплату средств рабочим, проводящим операции по строительству.

1. Он должен являться налоговым резидентом РФ. То есть постоянно проживать на владениях нашей необъятной Родины. Под постоянным проживанием принимается нахождение гражданина в стране более полугода. При этом резидентом может быть не только человек со статусом гражданина, но и лицо, имеющее вид на жительство в России.
2. Ходатайствующий на вычет должен уплачивать подоходный налог со своей прибыли. Не важно, трудоустроен гражданин официально или нет (при официальном трудоустройстве человека НДФЛ уплачивается автоматически). Он может уплачивать НДФЛ, например, со сдачи квартиры в арендную плату.
3. Гражданин не должен был покупать недвижимость у близкого родственника согласно законодательному порядку.
4. Денежные знаки, указанные в декларации, должны быть взяты с тех средств, с которых уплачивался НДФЛ. К примеру, при приобретении жилья семья могла использовать маткапитал. С маткапитала по закону подоходные взыскания не удерживаются. Значит, в вычет его включать нельзя, а в декларации указать факт использования капитала матери.
5. Имущество должно быть куплено за свой счет (не обязательно в полном объеме). Ипотека под данный параметр не подпадает, так как по факту деньги теперь принадлежат не банку, а резиденту.
6. Жилье не должно быть куплено с использованием госпрограмм помощи и субсидирования семей.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

– Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублей для кредитов, полученных после 1 января 2021 года. Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2021 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2021 года, то ограничения в 3 000 000 рублей нет. Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителей двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

– Максимальный размер налогового вычета в 2021 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2021 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2021 года.
Статья: Какой год считать годом возникновения права на вычет?

Возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2021 году

Еще больше информации, в частности, о взаимозачете налога, об очередности получения вычетов (когда одновременно заявляются, например, имущественный и социальный вычеты), о возможности получения вычета через работодателя – Вы можете узнать из нашего Путеводителя по налоговым вычетам.

В частности, обратите внимание на пункт 5 справки 2-ндфл «Сумма налога удержанная». За конкретный год, то есть за тот год, за который заполняется декларация, можно вернуть налог не более чем «Сумма налога удержанная» из справки.
А если, к примеру, Вам полагается всего к возврату 130 000 (то есть Вы купили комнату за 1 млн. рублей), а в справке 2-ндфл в данном пункте, например, 45 000, вернуть Вы сможете за год только 45 тыс. рублей, остаток (85 тыс. руб.) перейдет на следующий год (годы).

Декларация 3-НДФЛ 2022 года за 2022 год

В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2022 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация». Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

1. Старый бланк, по которому отчитывались в 2022 году.
2. Новый бланк, вступивший в действие с 18 февраля 2022 года. 15 декабря 2022 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2022 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.

Когда подавать на налоговый вычет

Если гражданин имеет право на получение вычета, то можно воспользоваться и подать форму 3-НДФЛ за три предыдущих года.

Сроки сдачи, в таком случае, не установлены. Подать документы можно в любое удобное время.

За полученные налоговые вычеты в 2018 подайте документы в ИФНС в течение 2019 года. Также можно будет подать еще в течение 2020, 2021 годах.

За 2017 можно подавать в 2019 и 2020 годах.

По социальным и имущественным вычетам за 2016 можно еще успеть вернуть в течение 2019 года.

Пример.

Супруги приобрели квартиру в 2018 году в равных долях. Права собственности было зарегистрировано в том же году. В 2019 году они представляют 3-НДФЛ на имущественный вычет. Предельная величина вычета по произведенным расходам по покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Каждый подаст на вычет пропорционально своей доле владения. Если вся сумма не будет закрыта в одном году, то оставшаяся переносится на следующие периоды, пока полностью не предоставится.

Имущественным вычетом можно воспользоваться в любое время.

Например, гражданин приобрел недвижимость в 2014 году. Он не заявлял о своих вычетах в налоговую инспекцию и не знал о своем праве возврата НДФЛ. То он может подать декларацию в 2019 за 2018, 2017, 2016 года. Или, если в текущий момент не хочет воспользоваться вычетом или не имеет дохода за предыдущие года, то можно будет заявить в будущем.

Кто сдает декларацию 3-НДФЛ в 2022 году

Обязанность предоставления 3-НДФЛ возлагается на лиц, налог на вознаграждение от трудовой деятельности которых не перечисляет работодатель и, соответственно, они должны делать это самостоятельно. К таким категориям граждан, в частности, относятся:

• ИП и частнопрактикующие адвокаты, нотариусы и т.д.;
• Граждане РФ, имеющие заграничные источники поступлений средств;
• Лица, получившие выручку от реализации собственности.

Также 3-НДФЛ подается лицами, желающими реализовать свое право на вычет по налогу имущественного характера. Но это именно их право, а не обязанность. Чаще всего такая необходимость возникает в результате приобретения гражданами жилья.

Когда необходимо подавать налоговую декларацию самому?

Если вы получили доход не с зарплаты, а с другого источника, то есть вероятность того, что вам придется самостоятельно рассчитать сумму налога. А затем подать справку 3-НДФЛ, в налоговую. Всё зависит от ситуации, и сейчас мы рассмотрим, в каких случаях необходимо самим заняться этим. Заполнять налоговую декларацию и подавать справку 3 НДФЛ нужно в тех случаях, когда вы получили:

• доход с продажи какого-либо имущества ( продажа квартиры, машины, и т.д);
• доход в случае выигрыша в лотереи, букмекерских конторах и т.д;
• если доход был получен в результате дарения от неблизких родственников;
• доходы получены при сдаче в аренду недвижимого имущества;
• если источник дохода находится за пределами Российской Федерации.

Срок уплаты НДФЛ с дивидендов в 2020 году

В 2020 году сроки уплаты налогов по дивидендам останутся такими же. В обществах типа ООО, уплата должна производиться не позднее даты, следующей за моментом выплаты дохода. А в обществах типа АО не позднее месяца, с более ранним числом.

Организации Российской Федерации, которые имеют обособленные отделы, должны предоставлять справки «-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ. Эти справки и расчеты касаются тех работников, которые получают доходы в этих отделах. Подавать их нужно в налоговые органы, согласно мест учета этих подразделов.

Видео расскажет вам, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году при покупке квартиры в ипотеку. Учитываются имущественные вычеты:

Похожие записи:

• Восстановление срока отмены судебного приказа
• Как получить полис ОМС или восстановить утерянный
• Правила, процедура, этапы заключения и подписания договора ГК РФ