Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, чтобы банк не заблокировал счет за покупку криптовалюты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пользователь криптовалют активно использует свой личный счет для покупки и продажи криптовалюты, и количество его операций и контрагентов превышают указанные в методических рекомендациях значения, то да, его счет может быть заблокирован банком, объяснил член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Ефим Казанцев.
Что делать, если банк заблокировал транзакцию или счет?
Загвоздка с криптовалютными операциями в том, что вы не получаете никаких официальных документов во время их проведения — в лучшем случае это скриншоты криптобирж и обменников. Или же может произойти так, что служба финмониторинга банка не принимает документы от криптоплощадок.
Кроме того, банки для разблокировки, как правило, просят документы не только за конкретную операцию, а за весь период ведения счета. Задним числом они могут найти много подозрительных транзакций — тогда придется подтверждать, что 10 000 ₽, переведенные вам три года назад за старый айфон, были именно тем, что вы говорите, а не обналичиваем денег.
Более того, часто документы надо привозить лично, а если предоставленные доказательства не устраивают РосФинМониторинг, к делу необходимо будет привлечь опытного юриста или адвоката.
Какие выводы тут можно сделать?
Законы СНГ в общем и России в частности, как принято говорить — что дышло, куда повернул туда и вышло. Также ещё говорят, что суровость наших законов компенсируется необязательностью их исполнения. ッ
Я бы не спешил декларировать все свои криптокошельки. Меньше знают, крепче спят. С другой стороны и призывать Вас скрывать от налоговой свои криптоактивы или доходы, полученные на крипте, я НЕ могу!
Поэтому никаких рекомендаций на этот счёт тут не будет. Думайте своей головой и смотрите по своей ситуации. С одной стороны — если суммы небольшие у Вас, то, возможно, немного повременить с декларацией — будет не лишним. Во всяком случае, пока не будет понятных и чётких законов. С другой стороны — налоги платить надо, особенно, если объёмы у Вас особо крупные, т.к. там уже уголовная ответственность может наступить за уклонение.
Опять же — это всё-таки должно быть чётко урегулировано, а не как сейчас. Надеюсь, что в 2022-ом году мы увидим более или менее чёткие формулировки касательно криптоактивов и налогообложения в этой сфере.
В любом случае без внимания эту сферу оставлять государствам всех стран больше никак нельзя, потому что денег там с каждым днём всё больше и больше. Поэтому и регулироваться это будет чем дальше, тем крепче и повсеместно.
Что касается безопасности, то здесь нечего добавить — относиться к своим активам и вообще работать с сети нужно максимально внимательно, т.к. мошенников становится всё больше и они не дремлют!
Где хранить криптовалюту?
Система хранения криптовалют чем-то похожа на банк, только вместо номера счета у владельца будет уникальный адрес, своего рода зашифрованный код. Используя этот код, можно покупать и продавать токены. Код создается в блокчейне, с помощью которого и формируется ваш кошелек. Кошельки бывают «горячими» и «холодными».
«Горячий» криптовалютный кошелек постоянно подключен к интернету. Доступ к нему обеспечивают специальные онлайн-сервисы: отдельные платформы в сети и мобильные приложения, а также кошельки, встроенные в криптобиржи. Проще говоря, «горячий» кошелек — это постоянный интернет-адрес, на котором лежат виртуальные деньги. С помощью такого кошелька можно быстро продавать и покупать монеты, без выполнения дополнительных проверок транзакций.
«Холодный» кошелек не имеет постоянного подключения к сети: криптовалюта хранится офлайн под защитой персонального ключа. Чаще всего «холодный» кошелек представляет собой флешку или любой другой физический носитель, на который записан код. Существуют даже специальные так называемые аппаратные кошельки для криптовалют, их легко найти в любом онлайн-магазине. Аппаратный кошелек — это специальное электронное устройство, совместимое с компьютером и похожее на флешку с небольшим экраном.
Процесс использования такого кошелька выглядит примерно следующим образом: носитель подключается к компьютеру → происходит авторизация через ключ → владелец кошелька совершает необходимые ему операции с криптовалютой (продажа/покупка) → аппаратный кошелек отключается от компьютера. «Холодный» кошелек — это своего рода ячейка в банке, доступ к которой вы получаете только в нужный вам момент. Даже если устройство потеряется, опасность взлома минимальная, поскольку доступ защищен PIN-кодом.
Одно из основных отличий «горячего» кошелька состоит в том, что он не имеет такого высокого уровня защиты, как «холодный». Поэтому «горячий» кошелек используют для быстрых транзакций небольших сумм, а «холодный» выбирают для хранения крупных.
Криптовалюта в России
В январе 2021 года в России вступит в силу Закон “О цифровых финансовых активах” (ЦФА). Несмотря на то, что этот документ разрабатывался и принимался более 2 лет, в нем существуют пробелы, волнующие представителей крипто бизнеса. Например, данный закон признает цифровую валюту средством для осуществления платежей и может быть инвестицией.
Однако, согласно ст. 14 этого же закона, физическим и юридическим лицам, запрещается использовать цифровые валюты для оплаты за товары или услуги.
Такая ситуация абсолютно противоречит признания криптовалюты, платежным средством и полностью запрещает ее использование на территории Российской Федерации.
Также, согласно новому законодательству, цифровую валюту возможно будет защитить в судебном порядке, только в том случае, если она была задекларирована с учетом всех требований и с нее были уплачены все налоги.
Механизм, относительно, проверки декларирования и уплаты налогов с криптовалюты в России, пока еще не урегулирован.
Криптовалюта в Украине
В Украине ситуация не лучше. Министерство цифровой политики считает, что рынок, связанный с криптовалютой в Украине не развит еще, при этом большая часть его операций находятся в серой зоне. Что касается урегулирования вопроса на законодательном уровне, законопроект “О виртуальных активах” уже был зарегистрирован и подан на рассмотрение ВРУ. Ожидается, что уже осенью 2020 года закон будет принят.
Правда, параллельно с этим законопроектом дополнительно был внесен еще один очень важный проект, позволяющий изымать криптовалюту, полученную преступным путем.
НБУ также отреагировал на операции, связанные с криптовалютами и утвердил порядок финансового мониторинга, в котором отнес транзакции с виртуальными активами, как высокорисковые.
Однако, пока законопроект “О виртуальных активах” не принят, НБУ не спешит применять, прописанные тезисы в финансовом мониторинге по отношению к таким операциям. Правда, все изменится сразу, после вступления закона и поверьте, тогда банки начнут массово блокировать счета своих клиентов.
Что учесть перед покупкой криптовалюты в РФ
Перевод фиатных денег в криптовалюту — возможность защититься от инфляции, сохранить сбережения и вывезти деньги за границу в сумме более 10 000 долларов (если требуется). Но перед переводом накоплений в Биткоины, USDT или другие монеты, учтите ряд нюансов:
- Сделки с криптой в РФ разрешены, но имеющиеся активы являются имуществом. Последнее облагается налогом с учетом действующей ставки.
- Законодательного запрета майнинга в РФ пока нет, но такое решение может быть принято со временем.
- Вывести средства с биржи на VISA или MasterCard не получится. В качестве альтернативы можно использовать Мир или Union Pay.
- Покупка Bitcoin предоставляет возможность дополнительного дохода посредством продажи после роста курса, получения бонусов и т. д.
- Зарегистрироваться и пройти верификацию на бирже криптовалют можно онлайн.
- Зачисление средств на биржевую платформу доступно через любой банк РФ, на который не наложены санкции.
Чтобы проверить компанию по уровню зарплат, банки сравнивают среднесписочную численность с фондом оплаты труда. Если на сотрудника приходится зарплата меньше «минималки», у банка возникнет подозрение, что клиент – однодневка. Если компания не использует счет для выдачи зарплаты, перечисления НДФЛ и взносов, банк также заподозрит неладное. Компании, у которой зарплаты ниже МРОТ, банк может заблокировать счет или запросить пояснения.
Как защититься. Платить зарплаты по региональной «минималке». Если вы писали мотивированный отказ от регионального уровня и платите по федеральному МРОТ – сообщите об этом банку. Есть и другие причины, почему сотрудники получают меньше: финансовые трудности компании, неполный рабочий день сотрудников и т.д. Если договориться с банком не получается – меняйте банк. Но перед открытием счета в новом есть смысл еще раз перепроверить зарплаты в компании.
Если вы не понимаете как работает P2P торговля и апелляция, то с вероятностью 90% вы будете обмануты первым же контрагентом мошенником, особенно на не популярных P2P-платформах. Если говорить про личный опыт, то однажды я наткнулся на продавца, который постепенно создавал десятки заявок с интервалом в 5 минут на продажу USDT по моему объявлению, объем каждой заявки ровно 500 р, а в чате мне написал: “можете переводить по 1000 р или сразу 5000 р, таких заявок будет 10”. Очевидно, что это мошенник. Если бы я перевел 5 000 р, он бы остановился на создании заявок, и в лучшем случае за отправленные 5 000 р, я бы получил USDT на сумму созданных им заявок через апелляцию. Схем мошенничества очень много. Что бы не попасть в лапы мошенников, соблюдайте все правила безопасности платформы, на которой торгуете. Не ленитесь, прочитайте, изучите, подключите дополнительные меры защиты, если такие имеются.
Блокировка платежных систем и карт
И самый главный подводный камень – это конечно же блокировка платежных систем и карт. Если вы активный P2P-трейдер, рано или поздно, вашу платежную систему или карту, по которой вы торгуете заблокируют с вероятностью 99.9%. Некоторые платежки и банки относятся к блокировкам более снисходительно, но на таких по опыту меньше спрэд, поскольку больше конкуренция. Другие напротив – очень агрессивно, но здесь более сладкий спрэд как вы понимаете. В P2P сообществах поговаривают, что меньше всех блокировок приходится на Tinkoff, лично не знаю. Но YooMoney меня заблокировали спустя 10 дней активной торговли. За 10 дней я смог сделать оборот по счету ЮMoney в размере полутора миллиона рублей, имея на балансе 50 тысяч рублей. Печально. Однако тех. поддержка ЮMoney отвечала очень быстро, объяснила причину блокировки, ссылаясь на пункт 4.21.8 своего оффера, цитирую:
Соглашение об осуществлении переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием сервиса ЮMoney
4.21.8 “Клиент не вправе использовать кошелек для осуществления противоправных действий, в том числе:
для систематического аккумулирования и дальнейшего распределения денежных средств среди нескольких получателей/систематического перевода на собственные реквизиты/получения наличных денежных средств/иных операций, имеющих признаки транзита”
В ответном письме я объяснил от куда такой оборот. Разрешили написать заявление на перевод остатка на счет в банке. Расторгли договор и перевели деньги в течении 2-3 дней.
А учитывая то, что пару дней назад ЦБ разослал методичку с рекомендациями по блокировке физических лиц, то без сомнений можно сказать, что зарабатывать через P2P-обмен будет еще сложнее.
Поймают или нет, если не платить налоги
Доход, полученный в криптовалюте (прибыль от передачи права собственности, доход от майнинга, доход от бизнеса), облагается налогом на тех же юридических основаниях, что и доход, полученный в фиатной валюте.
При этом в отличие от товаров, в том числе наличных драгоценных металлов, налогом на добавленную стоимость криптовалюта не облагается. Также она не облагается, в отличие от недвижимости, и налогом на имущество.
Налоговые органы также намерены признавать криптовалюту имуществом, основываясь на том, как складывается в мире правовая доктрина. Поэтому доход с нее в виде денежных средств или в виде получения дополнительного имущества — самой криптовалюты — для физлиц облагается НДФЛ.
Так как криптовалюта считается имуществом, то при ее продаже необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, то есть НДФЛ, или на прибыль предприятия для юридических лиц. Размер налога определяется как разница между ценой покупки и продажи того или иного актива.
В первом случае, когда вы продаете криптовалюту за фиатную валюту — рубли, доллары, евро — налог платится с дохода, который вы получили с реализации криптовалюты. При этом можно попробовать вычесть сумму, за которую ее приобрели. То есть вы платите налог с превышения дохода от реализации над расходом на приобретение.
У меня большой опыт легализации доходов моих клиентов от операций с криптовалютами (майнинг, трейдинг, арбитраж, инвестиции, торговля на бирже (Binance, в том числе p2p, торговля фьючерсами, currency т.д.), вывод через обменники) и решения вопросов с блокировками счетов по 115-ФЗ при совершении операций с криптовалютой, и исходя из своего опыта работы могу сказать следующее.
Налогообложение операций с криптовалютой на территории СНГ
Это приводит к целому ряду юридических последствий, о которых надо знать, чтобы избежать административной и даже уголовной ответственности за неуплату налогов.
По их словам счета не были заморожены, а лишь приостановлено дистанционное банковское обслуживание. После проверки ограничения были сняты.
На этом сайте содержатся материалы, являющиеся интеллектуальной собственностью агентства «Рейтер» 2022.
Если перевести деньги без указания источника или назначения платежа, банк может заподозрить вас в отмывании денег и финансировании терроризма. Если в источнике получения денег указать криптовалюты, большинство банков просто заблокируют счет и передадут информацию об этом в РосФинМониторинг. Он может запросить документы, а может удовлетвориться вашими словами — как повезет.
Как не получить блокировку банковского счета за операции с криптовалютой, советы
По состоянию на апрель 2021 года по отношению неплательщиков налогов с доходов, полученных от торговли криптовалютами, действуют обычные штраф, как для уклонения от уплаты НДФЛ.
Если плательщик не подал декларацию, и это произошло впервые, то с него возьмут 5% от суммы причитающегося налога в месяц, но не более 30% и не менее 1 тыс. рублей. При повторном нарушении наказание удваивается.
Далее если налогоплательщик не уплатил НДФЛ. Разделяются две ситуации. Если налог был сокрыт неумышленно, то штраф составит 20% от недоплаты. А если умышленно, то 40%. Плюс пеня.
В статье мы показали какие операции облагаются налогом на криптовалюту в России, а какие нет. Налогом облагается:
- Продажа криптовалюты за фиат — налог платится с дохода, который вы получили в результате продажи криптовалюты. Расходы на приобретение можно вычесть, если есть документы их подтверждающие.
- Деривативные сделки — платится налог с прироста криптовалюты, исчисленного по его рыночной стоимости на дату получения.
- Получение криптовалюты в дар — получатель должен заплатить 13% или 15% с безвозмездно полученного подарка.
- Криптовалюту получили в качестве оплаты за работу — это незаконно. Даже если вас не привлекут за нарушение закона о цифровых финансовых активах, вы все равно обязаны заплатить 13% или 15% налога с полученного в оплату работ или услуг имущества, то есть криптовалюты.
- Перевод криптовалюты с одного кошелька на другой — если вы переводите в большей сумме, то с прироста криптовалюты нужно заплатить налог.
Налогом не облагается:
- покупка криптовалюты;
- просто владение криптовалютой — платится только налог с продажи криптовалюты;
- получение криптовалюты в дар от близких родственников;
- перевод криптовалюты с одного кошелька на другой — если вы переводите криптовалюту в том же количестве, что и заносили, то есть у вас нет ее прироста.
Что представляет собой федеральный закон о цифровых финансовых активах? Какой статус криптовалют в РФ на сегодняшний день и что поменялось с принятием этого закона? Кого коснутся изменения? На что обратить внимание в первую очередь?
С 1 января 2021 года вступил в силу закон 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах». Этот закон сыроват, не доработан, в себя включает отсылки и намеки на то, что будут другие федеральные законы и правовые акты, которые будут его дополнять. Из того что мы имеем на сегодняшний день, законодатель ввёл 2 определения: цифровой финансовый актив и цифровая валюта.
В международной практике таких понятий мы не встречали. Россия пошла своим особенным путём. Это аналог цифровой акции компании, то есть по факту это токены — security token, которые выпускают компании.
Как избежать блокировки счета по 115-ФЗ при продаже криптовалюты?
- Большой выбор валют, доступных для покупки. Как правило, биржи предлагают широкий ассортимент монет для покупки или продажи. Следственно, вывести через биржу можно множество криптовалют.
- Запасы цифровых активов. Биржа имеет практически неограниченное количество ликвидности (запасов криптовалют), поскольку тысячи трейдеров торгуют одновременно. Соответственно, она обеспечивает возможность бесперебойного вывода монет на банковскую карту.
- Высокие издержки. Перед тем, как выводить криптовалюту в реальные деньги тщательно ознакомьтесь с курсом и комиссией вывода. Данные сервисы предлагают невыгодный курс и чрезмерно высокие комиссии, что делает транзакцию невыгодной.
СОВЕТ! Всегда проверяйте условия вывода криптовалюты в фиат. На некоторых биржах комиссия может составлять 5 % и более.
- Возможность попасть в руки мошенников. Несмотря на то, что пользователи привыкли доверять биржам, считая их надежными поставщиками услуг, все же нельзя исключить риск, что монеты или средства клиента попадут в руки недобросовестного руководителя или сотрудника биржи. Кроме того, такие площадки могут быть взломаны злоумышленниками или обанкротиться.
- Отсутствие анонимности и длительная процедура верификации. Большинство бирж внедряют строгие правила идентификации клиента, поэтому процесс того, как выводить деньги с криптовалюты становится длительным. К тому же, это не подходит для тех пользователей, которые хотят оставаться анонимными. Скорее всего, не подойдет такой сервис и для тех клиентов, которые хотят единоразово вывести криптовалюту на карту.
Криптообменник — это платформа, которая дает своим пользователям возможность обменивать одну криптовалюту на другую, а также продавать монеты и выводить на карту фиат. Анализируя как продать криптовалюту и вывести деньги через обменник, стоит не забывать о его преимуществах и недостатках.
- Простота. По сравнению с биржей, обменник имеет более простой и понятный интерфейс. В обменнике можно сразу обменять криптовалюту на фиат по установленному курсу, не участвуя в торгах.
- Быстрая регистрация. Во многих обменниках регистрация в принципе не является обязательной. А в тех, где она есть — эта процедура гораздо проще, чем в биржах. Достаточно простой верификации почты или номера телефона.
Можно вывести криптовалюту на карту в России следующих банков: Сбербанк России, Альфа-Банк, Сити Банк, Райффайзен Банк Аваль, Фора-Банк, Банк Уралсиб, Tinkoff Банк, Газпромбанк, Восточный Банк, ВТБ, Россельхозбанк, Промсвязьбанк, Совкомбанк, Московский Кредитный Банк, Почта Банк, РОСБАНК, Уральский Банк реконструкции и развития и другие.
В Беларуси получить фиат можно на банковские карты таких банков: Альфа–Банк, Абсолютбанк, Беларусбанк, БПС — Сбербанк, Белагропромбанк, Идеябанк, МТБанк, БНБ-Банк, Паритетбанк, БТА Банк, БСБ Банк, СтатусБанк и другие.
Официально банки занимают нейтральную позицию в отношении криптовалют. На практике — они часто перестраховываются, чтобы обезопасить себя от претензий регулятора. Пока не будет детально проработанного работающего законодательства, вывод денег из крипты в фиат останется лотереей, в которой может не повезти даже при переводе незначительной суммы.
НДФЛ при налогообложении криптовалют.
Налогоплательщик самостоятельно исчисляет НДФЛ и, не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором реализована криптовалюта, представляет в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Исчисленный НДФЛ за прошедший год необходимо уплатить в бюджет не позднее 15 июля.
В 2021 году доходы от сделок с криптовалютами облагаются НДФЛ в общем порядке. Налоговая база по операциям купли-продажи криптовалют определяется в рублях. Чтобы рассчитать НДФЛ для налогообложения криптовалют, необходимо придерживаться следующей формулы:
Доходы от продажи криптовалюты минус документально подтвержденные расходы на приобретение криптовалюты — это налоговая база. Получившуюся разницу резиденты РФ должны обложить НДФЛ по ставке — 13%. Если налоговая база превысит 5 млн. рублей, то налоговая ставка, для суммы превышения составит 15%.