Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько расчетных счетов может иметь ООО в одном или разных банках». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Регламент открытия счетов описан в инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. В ней отражены все процедуры, связанные со счетами, за исключением разве что того, сколько цифр в расчетном счете юридического лица должен указывать банк.
Предприятие не обязано вести текущие расчеты с контрагентами через банк. Основной нормативный акт, регулирующий деятельность ООО — закон от 02.08.98 № 14-ФЗ -говорит о праве, а не об обязанности открывать банковские счета (п. 4 ст. 2). Однако Налоговый Кодекс предписывает юридическим лицам оплачивать налоги безналичным путем (п. 3 ст. 45 НК РФ).
Кроме того, работа с наличными деньгами накладывает на бизнесмена ограничения по оборотам. Согласно п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У наличные расчеты между юридическими лицами по одной сделке могут проводиться в сумме до 100 тыс. руб. Таким образом, если речь идет о крупном или среднем бизнесе, то работать «по безналу» гораздо удобнее. Получается, что хотя бы один счет в банке для ООО необходим – как минимум, для налоговых платежей. А может ли организация иметь несколько счетов?
План счетов кредитной организации:
- для юридических лиц – 452 (например, 45201 для овердрафта);
- для физических (индивидуальных предпринимателей) – 454 (45406 для кредитов сроком от 181 дня до года).
Открывается при оформлении ссуды кредитной организацией. На нем отображаются операции по перечислению денежных средств заемщику на основании кредитного договора, а также фиксируется информация о погашении долга.
Счет делится на несколько типов:
- Простой: единоразово осуществляется зачисление заемных денежных средств согласно кредитному договору, юридическое лицо или ИП вносит деньги на счет в качестве погашения долга.
- Кредитная линия – заемные денежные средства предоставляются частичными суммами в пределах определенного лимита по мере надобности. Кредитный лимит определяется на предоставляемых в банк отчетностях о финансовом положении компании.
- Овердрафт – отдельно подключенная услуга к расчетному счету клиента: дополнительный запас денежных средств, использование которых предусмотрено при отсутствии собственных средств на счете.
Плюсы и минусы работы с нескользкими р/с
Решение вопроса о том, сколько расчетных счетов может иметь ООО в 2018 году, это, в первую очередь, решение проблемы оперативности денежных потоков общества.
Использования нескольких банковских счетов имеет свои отрицательные и положительные стороны (см. таблицу ниже).
| Плюсы нескольких р/с | Минусы нескольких р/с |
| Быстрота управления денежными средствами (технически сложности в одном банке не помешают сделать срочный платёж через р/с в другом банке) | Рост стоимости обслуживания (за открытие и ведение нескольких счетов нужно платить каждому банку отдельно) |
| Снижение риска потери сразу всех средств из-за утраты банком платежеспособности | Сложности при управлении финансами и затем анализе статей их расходования |
| Снижение вероятности утечки важной информации (в первую очередь, касается рейдеров и конкурентов) |
В каком банке лучше открыть второй счет
К выбору банка для открытия расчетного счета нужно подходить ответственно. Приведем несколько советов, пользуясь которыми, вы сможете выбрать наиболее подходящий банк для открытия счета:
- Выберите несколько наиболее подходящих предложений и сравните тарифы. Цены на одни и те же услуги могут существенно отличаться в разных банках. Иногда нет никакого смысла нести дополнительные расходы из-за включенных в пакет ненужных услуг.
- Старайтесь выбирать предложения от крупных банков. Отзыв лицензии у банка — ситуация нередкая, и она может затронуть работу бизнеса.
- Сравните возможности интернет-банкинга. В современном мире большинство операций со счетом проводится дистанционно. Если с системой интернет-банкинга работать неудобно, то это существенно осложнит ведение бизнеса в целом.
- Обратите внимание на отзывы. Лучше всех о работе банка могут рассказать только его действующие или бывшие клиенты. От них можно узнать о недостатках конкретного кредитного учреждения.
Сколько расчетных счетов может иметь ООО
Законодательство РФ обязывает все организации открывать расчетные счета. Это необходимо не только для расчетов с контрагентами, но также и для платежей в бюджет. К тому же, сведения о денежных потоках являются важной информаций деятельности компании для налоговых органов. Однако в Налоговом Кодексе РФ не прописано, сколько всего может быть открыто счетов для ООО. Получается, что их может быть 2, 5, и даже 100.
Сколько счетов будет открыто для организации, решает непосредственно руководитель на свое усмотрение. Если он считает, что одного р/с мало, ему никто не может запретить открыть еще 3. Также и для банков нет никаких ограничений. То есть, клиент может открыть, например, 2 счета в одной кредитной организации и еще 10 в пяти других банках.
Чаще всего, при открытии фирмы, руководитель выбирает самые выгодные условий. Это может быть как популярный, так и малоизвестный банк. Однако сотрудничать новые контрагенты желают только в том случае, если счет открыт в довольно крупной финансовой компании на условиях аккредитива. В этом случае, чтобы не лишиться прибыль и долгосрочного сотрудничества с контрагентом, для компании открывают несколько расчетных счетов, в том числе и в том банке, в котором требуют условия сотрудничества. Здесь важно запомнить, что открытие нового р/с никак не помешает обслуживанию уже имеющегося, то есть закрывать другой счет не нужно.
Открывая несколько счетов одновременно, необходимо учитывать следующие моменты, которые могут осложнить работу:
- Большая стоимость обслуживания, ведь по многим тарифам предусмотрена абонентская плата.
- Учет расходом и поступления средств может быть усложнен. Для этих целей может потребоваться отдельный сотрудник.
- При наличии нескольких счетов, у компании могут возникнуть проблемы в рамках закона ФЗ-№115. Если отчетность в налоговую поступает не со всех счетов, у компании могут заблокировать все операции по счетам.
- При ведении нескольких счетов, придется выполнять требования различных банковских организаций, которые в разных компаниях различаются. Например, могут быть требования по обороту средств на счете, подключение зарплатного проекта и т.д.
Преимущества и недостатки открытия нескольких счетов
Открытие организацией или предпринимателем нескольких счетов неизбежно ведет к дополнительным расходам на РКО и усложнению управления финансами. Но на этом список недостатков для бизнеса заканчивается. Преимуществ при наличии нескольких расчетных счетов значительно больше:
- Снижение рисков утраты всех средств из-за финансовых проблем конкретного банка. Особенно этот момент актуален для организаций, т. к. их средства не страхуются.
- Повышение оперативности при расчетах. При необходимости всегда можно провести срочную оплату с другого счета, даже при возникновении технических проблем у одного из банков.
- Повышение уровня информационной безопасности бизнеса. Рейдерам и недобросовестным конкурентам будет сложнее получить сведения об оборотах и другую информацию из нескольких банков.
- Доступ к дополнительным кредитным ресурсам в разных банках.
Что такое Расчетный счет
Расчётный счёт (текущий счёт, счёт до востребования, чековый счет) это банковский инструмент безналичных расчетов в виде учётной записи, используемой банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Организации и ИП обязаны в установленный законом срок открыть расчетный счет для того, чтобы совершать операции в сфере предпринимательства. Некоммерческие организации также обязаны иметь расчетные счета – для совершения операций, связанных с их уставной деятельностью.
ВАЖНО! В настоящее время не существует законодательных норм, обязывающих ИП иметь расчетный счет. Такая обязанность есть только у предприятий. Однако предприниматели, не имеющие расчетного счета, на практике могут столкнуться с проблемами при заключении договоров с партнерами.
- С 2018 года возможно дистанционное открытие счета.
Процедура открытия счета утверждена Инструкцией Банка России от 30.05.2014 года № 153-И. Для открытия счета необходимо обратиться в выбранный банк и предоставить требуемые документы по перечню банка. В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на них.
Может ли ИП иметь два или несколько расчетных счетов
ИП вправе заводить 2 и более счета. Они могут быть открыты в одном банке в рамках единого пакета услуг либо в разных кредитных организациях. Закон не запрещает вести операции сразу по нескольким счетам, что в некоторых случаях весьма удобно. Главное, вести учёт грамотно, и своевременно оплачивать налоги, а также платежи во внебюджетные фонды.
Большинство банковских тарифов на обслуживание для ИП предполагают наличие лишь одного расчётного счёта. Открыть дополнительный вы сможете, подключив специальный пакет услуг, в который включено управление несколькими счетами. Если все счета у вас открыты в одном банке, то контролировать операции по ним можно будет в личном кабинете на сайте кредитной организации.
Наличие нескольких счетов в разных банках усложняет процесс контроля за движением денежных средств. Чаще всего для этих целей нанимается отдельный работник, который тщательно следит за операциями по имеющимся счетам и своевременно контролирует руководителя о произошедших изменениях.
Как вести учет с несколькими расчетными счетами
Если организация либо ИП открыли несколько счетов, то необходимо внимательно учитывать доходы и расходы по каждому из счетов. Внутренняя отчётность компании должна быть построена таким образом, чтобы было ясно, с какого счёта поступали или тратились средства. Это важно не только в плане документарного порядка, но и при сдаче отчётности в налоговый орган.
Самым лучшим инструментом на сегодняшний день является интернет-бухгалтерия. Вы можете внести в систему сколько угодно счетов и все операции будут автоматически обрабатываться. Кроме того, в автоматическом режиме будет формироваться налоговая и бухгалтерская отчетность.
Если представители ФНС решат совершить визит в вашу организацию с целью проведения проверки, то у них не должно возникнуть вопросов о ведении учёта по разным счетам. Если вы считаете, что налоговый орган будет проверять операции только по одному счёту, то вы ошибаетесь. Любые статьи расходов и доходов должны быть документально подтверждены.
При отсутствии каких-то бумаг, вам могут назначить штраф. Поэтому лучше своевременно позаботиться о грамотном учёте операций по всем счетам. Если счета открыты в разных банках, то это усложняет задачу. Важно не запутаться в собственных расчётах и чётко разграничить, какие операции будут проводиться по одному счёту, а какие — по другому. Для этого и нужно пользоваться специальными сервисами учета.
Общая информация о втором расчетном счете для ИП и ООО
Предприниматель или организации могут открывать столько расчетных счетов, сколько необходимо для деятельности. Отсутствуют и ограничения, где именно можно открыть расчетный счет. То есть вы не обязаны открывать расчетный счет только в том банке, офис которого расположен в городе или районе, где зарегистрирован ваш бизнес. Если вам удобнее работать в банковской организации из другого города, то вы вправе заключить с ней договор расчетно-кассового обслуживания.
Раньше при открытии первого, второго и последующего расчетного счета юридическому лицу нужно было обязательно уведомить налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В апреле 2014 года эта обязанность была упразднена. Сейчас банки самостоятельно передают информацию об открытии р/с для нового клиента в ФНС и прочие госучреждения.
Кстати, если вы открываете новый расчетный счет, прежний закрывать не нужно. Вы можете осуществлять операции по всем расчетным счетам: как по новому, так и по старому.
Что нужно для открытия расчетного счета
Если вы только зарегистрировали собственный бизнес, то самое время позаботиться об открытии расчётного счёта.
Для начала, выберите нужный банк в нашем рейтинге .
Открыть счет можно двумя способами:
Через сайт выбранного банка. (Более удобный) Большинство современных кредитных организаций, обслуживающих юридических лиц и ИП, предоставляют своим клиентам зарезервировать номер счёта в режиме онлайн. Для это нужно пройти простую регистрацию на сайте банка, после чего с вам свяжется специалист и предложит подъехать в банк для оформления документов.
Обратившись в отделение банка. В этом случае вы должны прийти уже с готовым списком документов, выбрать один из предлагаемых банком пакетов услуг на обслуживание счёта и подписать договор.
Чтобы пройти процедуру открытия счёта, понадобится предоставить пакет документов. Он зависит от организационной формы компании, внутренней политики банка и выбранного тарифа. Если вы открываете через некоторое время второй счёт в этом же банке, то кредитная организация вправе повторно запросить часть документов.
При открытии второго счёта в другом банке, вам понадобится собрать новый пакет документов, который может отличаться от требований банка, в котором у вас уже открыт счёт. Некоторые документы имеют свой срок годности, а потому их придётся предоставить вторично.
Расчетный счет: что это, как выглядит
Счет — уникальный набор цифр, в каждой из которых зашифрована важная информация. Расскажем, что можно узнать по номеру:
- какой банк обслуживает частное или юридическое лицо;
- для каких целей открыт счет (получение зарплаты, кредит, расчет с контрагентами);
- валюта (рубли, доллары, евро);
- адрес офиса финансового учреждения.
СПРАВКА:
| В России счета граждан начинаются с комбинации 408, а организаций — с 407. Когда речь идет о накопительном вкладе, первые цифры реквизитов — 423. |